税收的效应(税收的收入效应是指)

1.人们对储蓄的态度主要取决于所得税以外的其他因素，诸如各人所享受的保障制度的差别、通货膨胀等。

2.税收对海外投资的效应海外投资包括来自海外的投资和向海外投资两方面。由于正常品的需求收入弹性大于零，因而正常品的收入效应是需求量与实际收入同方向变化，即实际收入增加，实际收入减少，需求量也减少。

3.东道国的税收对吸引海外投资的影响主要通过三个变量来实现，即：外国投资者在东道国实现的税后收益率，东道国资本的总体税后收益率，对外国人拥有的东道国资本课征的税率与对东道国投资者拥有的本国资本课征的税率的相对高低。再投资退税是指对外国投资者从外商投资企业取得的利润再投资给予的退税，以此鼓励外商投资。税收效应在理论上常分为正效应与负效应、税收收入效应与税收替代效应、税收中性效应与税收非中性效应、税收激励效应与税收阻碍效应等。

4.目前个人所得税只占税收收入总额的3%左右，对个人收入及国家收入的影响较小，税收因素对就业的影响很小，在个人所得税比重逐渐增大以后，税收的影响作用会逐步发挥。几乎所有的税收都会产生非中性效应，因而现代社会的税收均属非中性税收。

5.我国曾开征的烧油特别税，课征的主要目的是为了通过对工业锅炉和窑炉烧用的原油和重油征税。其两国税率水平的不同，会造成税后实际利率水平的不同。

1.在通货膨胀的情况下，公司所得税是否允许考虑资本的真实成本，则影响到企业的经营成本和再投资能力。由于消费同收入、商品价格密切相关，我国征收的增值税、消费税及营业税还是对消费有一定的效应。

2.税收(无论是所得税，产品税还是其他各税)对劳动力努力的总供给有一定的影响，这种影响小之又小。税收的无偿性是指国家取得税收收入后，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。[编辑]从税收对纳税人的影响来看，一般可产生收入效应或替代效应，个人所得税对储蓄的影响，主要原因是它对个人实际收入水平的影响。

3.之所以会产生均等，是由于资本会从低税率国家流向高税率国家，由此引起两国调整税后实际利率。它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。直接影响资本成本的公司所得税充当重要角色。

4.当汇兑利得不课税时，只有在汇率水平固定时，利率平价才会成立。所得税对私人储蓄的效应是激励还是阻碍，取决于不同纳税人各自的所得数额大小和各自的储蓄愿望与需要。商品价格的下降也意味着实际收入的提高，对正常品而言，这就意味着需求量的增加。

1.税收负效应一个最明显的例子是1747年英国课征的窗户税。当税收规模增加时，会相应减少企业和个人可得的份额，并降低其投资能力。

2.如果所得税税率提高，工作的边际效益减少，人们就会选择用闲暇来替代部分工作时间，一种使工作的边际效益减少的税种一般会产生阻碍工作努力的效应。对于规模较大的公营企业，重课所得税或其他直接税，由于收入效应，无疑会阻碍其扩大生产的意愿。为了更典型更清晰地说明这一问题，我们以所得税为例加以详细讨论。

3.税收与居民储蓄影响储蓄行为的主要因素，取决于个人收入总水平和储蓄利率水平。

4.所得税对工作努力的效应所得税对工作努力所产生的收入效应与替代效应，我们仍用前面提到的预算限制坐标图来分析。就对商品和劳务课征的流转税而言，虽然会产生收入效应和替代效应，由于税金包含于价格之内，加之可供替代的无税商品或轻税商品非常有限，因而我国现行流转税与所得税对个人消费抉择的效应不是很大。

5.对于企业主来说，新资本是时时需要的，而且这种资本的提供来源于税后所得的储蓄远比借助外部的帮助为好。

6.其在购买力平价的条件下，高税率国家通货膨胀率的提高，会引起资本的流入，从而导致实际利率的下降。课税数量的增加，会减少私人投资量。

7.因为私人企业者必须考虑其税后所得中用于营业的必要资金。税收是国家实现经济监督的重要手段。