一般纳税人申报时间(一般纳税人申报日期)

1.修复完成后在发票查询中查看发票的上传状态是否为已上传，如全部都是已上传，再执行上报汇总即可成功。上期留抵税额按规定须挂账的纳税人是指试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏期末留抵税额一般货物及劳务列本月数大于零，且兼有营业税改征增值税应税服务的纳税人（下同）。

2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

3.本栏一般货物、劳务和应税服务列本月数=《附列资料》第9列第19行之和。第3栏应税劳务销售额：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明税款所属时间：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

4.即征即退货物、劳务和应税服务列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务的征（退）税数据。

5.营业税按照营业额或交易金额的大小乘以相应的税率计算。第7栏免、抵、退办法出口销售额：填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和应税服务的销售额。

6.我们上月没有开过发票这个月是不是就不需要抄税清卡。抄报方法根据疫情防控工作的通知，减少纳税人抄报税工作压力，一般纳税人抄报方法有所调整。

7.抄税清卡是使用税控设备开票的用户每月在征期内将上月的开票信息进行上报的一项必须要完成的工作。

1.包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。本栏即征即退货物、劳务和应税服务列本月数：按上期申报表第20栏期末留抵税额即征即退货物、劳务和应税服务列本月数填写。

2.纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证件号码。本表及填写说明所称按简易办法计税、按简易征收办法计算和简易计税方法，均指按应纳税额=销售额*征收率公式计算增值税应纳税额的计税方法。

3.营业税营业税是国家对提供各种应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的税种。栏销项税额：填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。最好再申报一下财务报表的。

4.第5栏按简易办法计税销售额：填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。

5.名词解释本表及填写说明所称应税货物，是指增值税的应税货物。第8栏免税销售额：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额，零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额。首先填写税款所属期间：纳税人填写的税款所属期间为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

6.第10栏免税劳务销售额：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额，零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。其他纳税人是指除上期留抵税额按规定须挂账的纳税人之外的纳税人（下同）。

7.本表及填写说明所称应税劳务，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

1.包含在财务上不作销售按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额。

2.第12栏进项税额：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。第23338栏及第18栏实际抵扣税额一般货物、劳务和应税服务列的本年累计分别按本填写说明第、（五十二）、条要求填写。

3.本栏一般货物、劳务和应税服务列本月数=《附列资料》第9列第17行之和。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。

4.本年累计列：一般填写本年度内各月本月数之和。一般货物、劳务和应税服务列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和应税服务的征（免）税数据。其试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏期末留抵税额一般货物及劳务列本月数，以下称为货物和劳务挂账留抵税额。

5.税务登记管理办法第十二条纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。

6.营业税金及附加反映企业经营的主要业务应负担的营业税、消费税、资源税、教育费附加、城市维护建设税等。

7.小规模纳税人抄报流程小规模季报用户在申报月（十月份），操作和上面的一般纳税人一样，非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行上报汇总和远程清卡即可。试点实施之日的税款所属期按试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏期末留抵税额一般货物及劳务列本月数填写；以后各期按上期申报表第20栏期末留抵税额一般货物、劳务和应税服务列本年累计填写。