企业所得税年报表下载(2017年企业所得税年度申报表下载)

1.第20行所得减免：填报属于税法规定所得减免金额。利润总额计算中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

2.3第33行本年应补(退)的所得税额：填报纳税人当期应补(退)的所得税额。

3.第7行资产减值损失：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。

4.第11行营业外收入：填报纳税人取得的与其经营活动无直接关系的各项收入的金额。第5行管理费用：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，要对固定资产分类再填表。

5.2第21行抵扣应纳税所得额：填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额。税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。如中外合资经营企业的生产经营所得，按中外合资经营企业所得税法的规定计征所得税;在我国境内的外国企业的生产经营所得，按外国企业所得税法的规定计征所得税等等。

6.本行根据主营业务成本和其他业务成本的数额填报。参见：《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第41号）。

7.第16行纳税调整减少额：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整减少的金额。

8.第3行营业税金及附加：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。

1.调整以前年度涉税事项的，应按相应年度的企业所得税年度纳税申报表相关规则调整。以前年度企业所得税年度纳税申报表相关规则与本《公告》不一致的，实施时间《公告》适用于纳税人2017年度及以后年度汇算清缴。2第26行减免所得税额：填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额。

2.本公告适用于2020年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。第18行境外应税所得抵减境内亏损：填报纳税人根据税法规定，选择用境外所得抵减境内亏损的数额。

3.第12行营业外支出：填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出的金额。第4行销售费用：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。第2行营业成本项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。

4.填表说明表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出纳税调整后所得(应纳税所得额)。

5.应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。本行根据企业公允价值变动损益科目的数额填报。

6.第6行财务费用：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

7.3第31行实际应纳所得税额：填报纳税人当期的实际应纳所得税额。

8.2017企业所得税申报表免费版根据上述项目计算填列。实行其他会计准则等的比照填报。

1.本行根据主营业务收入和其他业务收入的数额填报。本行根据纳税人相关会计科目填报。第8行公允价值变动收益：填报纳税人在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(包括交易性金融资产或负债，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债)，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具和套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

2.3第38行以前年度应缴未缴在本年入库所得额：填报纳税人以前纳税年度应缴未缴在本纳税年度入库所得税额。

3.第14行境外所得：填报纳税人发生的分国(地区)别取得的境外税后所得计入利润总额的金额。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。本行根据企业资产减值损失科目上的数额填报。

4.第13行利润总额：填报纳税人当期的利润总额。小微企业优惠金额、项目所得减免优惠金额等事项均可根据纳税人填报的基础数据自动计算、填写。3第34行总机构分摊本年应补(退)所得税额：填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补(退)所得税款。

5.第10行营业利润：填报纳税人当期的营业利润。相关软件软件说明下载地址应交增值税明细表免费版查看最新减免所得税优惠明细表免费版查看2021税务登记表免费版查看纳税调整项目明细表免费版查看相关说明根据我国税法规定，对不同经济性质的企业取得的生产经营所得按不同的税法计征所得税。企业所得税亏损弥补明细表。