网上申报增值税怎么填(填写增值税纳税申报怎么填写)

1.本期允许抵扣94年期初库存已征税款为经税务机构核定后的税款按照规定的抵扣比例计算出的本期允许抵扣额，或经税务机关批准本期允许抵扣的期初存货已征税款。即：第一位代表发票版本的语言文字，分别用4代表中文、中英文、藏文、维文；第二位代表是几联发票，分别用7表示四联、七联；第三位代表发票的金额版本号，分别有4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，（有差额扣除专案的纳税人填写）填写《增值税纳税申报表附列资料》（本期销售情况明细）第12至14列。

2.差额征税纳税人专用发票、普通发票比对：免税销售额的填报注：第9栏免税销售额：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》需填报的主要内容注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。第10栏小微企业免税销售额：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。

3.进项税额是分开核算的，在空白栏内单独说明进项税项并计算。想要进行纳税申报，首先你要会抄报税、然后要知道纳税申报的流程、日期；更重要的是你会填写纳税申报表。

1.增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。

2.个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。

3.填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报表的填写就先给大家整理到这里，希望能帮到大家。

4.货物或应税劳务名称，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

5.第4栏应征增值税不含税销售额（5%征收率）：差额征税纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，第4栏与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。若公司为小规模纳税人，在办理2020年6月属期增值税纳税申报时，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏其他免税销售额、第17栏本期免税额对应栏次。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。

6.（有差额扣除专案的纳税人填写）。第3栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。

1.公司纳税分为小规模纳税人和一般纳税人，这两者的纳税流程和纳税报表的填写是不一样的。

2.（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入应税销售额中。

3.（根据附表资料填写主表）销售额栏填写用不含税价格计算的销售额。

4.对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，填写《增值税减免税申报明细表》。《增值税收购凭证抵扣明细表》及《增值税运输发票抵扣明细表》的发票类别栏空格不填。若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体重置申报清册，重新生成应申报清册。

5.纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。

6.（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）填写《增值税纳税申报表附列资料》（本期进项税额明细）。