理财产品要交增值税吗(公司购买理财产品收益要交税吗)

1.引申到您们的问题上，您们对外如果是收取固定利率的利息或约定收取固定利息的，则属于贷款服务，您们需要交纳增值税（营改增前交营业税）；如果不是保本收益，则就是投资行为，不需要缴纳增值税。个人从事金融商品转让免征增值税。

2.个人应税范围包括利息、股息和红利。银行保本理财产品属于利息性质。

3.根据我们的经验，目前替代的做法有两种：与主管税务机关沟通，直接按账面买卖价差填写扣除前销售额，扣除项目填0；采取倒算的方式确定买入价，因为卖出价和买卖价差相对来说是比较容易取得，可以取系统中的卖出价减去买卖价差，从而得出买入价，将卖出价和计算得出的买入价分别填在《增值税纳税申报表附列资料》第4栏的第1列和第3列。《湖北省国家税务局营改增政策执行口径第四册》第七题企业购买银行理财产品取得的收入，是否按照贷款业务缴纳增值税。若相抵后出现负差。

4.全国篇《营业税改征增值税试点实施办法》财税(2016括号36号金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。发票管理：金融商品转让，不得开具增值税专用发票。

5.02税务规定《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）附件2：销售额。

6.企业购买的非保本银行理财产品，如果获得收益，则不作为投资收益征收增值税。

7.银行转让理财产品应视为金融商品转让，取得的收益应按照金融商品转让的相关规定征收增值税。

1.金融商品转让以金融商品所有权转让之日作为纳税义务发生时间。购买银行理财产品的收入是否应该缴纳个人所得税，目前没有明确的规定。《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号)）《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。

2.前不久有个朋友问投资理财产品的税收问题，若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，年末时仍出现负差的，不得转入下个会计年度。企业购买的保本型银行理财产品的收益，按照贷款业务征收增值税。

3.其中下列金融商品转让收入免征增值税。值得注意的是，青岛市地税局在《2012年青岛地税个人所得税热点问题解答》中表示经请示总局，对个人投资银行理财产品取得的收入暂不征收个人所得税。是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

4.纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第项第4点所称的金融商品这两条规定的核心就是：保本收益的属于贷款服务，需要交纳增值税；不征收增值税。金融商品转让，不得开具增值税专用发票。年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。

1.银行转让理财产品取得的收益按照金融商品转让征收增值税。税则根据基于买卖差价的会计规则计算。

2.金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额，若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。买入价的确定：金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。比如《个人所得税法实施条例》明确对国债和国家发行的金融债券产生的利息免征所得税；根据(财税[2008]132号，自2008年10月9日起，暂免征收储蓄存款利息个人所得税。

3.注释：纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额，未分别核算的，不得免税、减税;免征增值税不得开具增值税专用发票。

4.金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

5.而投资非保本型的金融产品，由于本金不能保证可以全部收回，需要对本金承担风险，属于一项权益性投资，若一直持有至到期，期间取得的收益不需要缴纳增值税。

6.以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额。存款实质上不属于存款，而是一种金融产品，由于结构性存款通常具有保证本金的特点，持有结构性存款期间取得的收益需要按贷款服务缴纳增值税。企业金融商品转让应征收增值税。