小规模季报表(小规模季度报表)

1.利润表：填表方法和填资产负债表的方法一样，而且有的数据可在资产负债表找到。就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，如果需要去大厅申报则需要盖公章，如果实在网上申报只需要保存，所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，该纳税人2020年二季度不含税销售收入为31万元，超过30万元，不可以享受小微企业免征增值税优惠政策。

2.现金流量表：填表方法和填资产负债表及利润表的方法一样，而且有的数据可能根据填资产负债表及利润表的的数据来填写。

3.网上申报一般都是登陆当地税务系统。点击进入地税局官网，选择"电子税务局"进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

4.该企业2020年1月取得收入适用3%征收率，开具相应增值税普通发票选择3%征收率，2月发生销售退回，开具相应红字增值税普通发票选择3%征收率，3月取得收入可减按1%征收率征收增值税，开具相应增值税普通发票可选择1%征收率。

1.只需将资产负债表上已经计算好的数据填入表格即可，在资产负债表上没有则另行填写或计数。并计算应纳税额填写在15栏本期应纳税额的栏次。地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。

2.计算结果不符合增值税小微政策，符合其他增值税免税政策，例如自产自销农产品免征增值税、疫情期间生活服务免征增值税等政策时，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中其他免税销售额及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受增值税小微的免征增值税政策。

3.公式2：应纳税额=季度应征增值税不含税销售额合计*3%03计算减征额享受适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税税收优惠的小规模纳税人，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。02计算应纳税额计算不含税销售额后，结果符合增值税小微有开具增值税专用发票的，或计算结果不符合增值税小微的，将应征增值税销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》应征增值税不含税销售额(3%征收率)相应栏次。

1.资产负债表：下载或找好表格后，先在表头将公司名称和时间真好，根据前面准备好的项目汇总表，按照表格顺序依次填入，则根据会计等式将其计算好后，再填入表格即可。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号。财务报表反映了企业一定时期的资金、利润状况，也是登录地税局的官网。

2.小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳税人财务报表是按月还是按季度申报，需要按所在地主管税务机关要求，因为财务报表报送期限是当地税局管理，不是全国统一规定的。小规模纳税人财务报表申报是月报还是季报。

3.小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。进入国税局网站首页，右侧有"办税服务厅登录"进入办税服务厅，选择"国税纳税人登录"输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

4.期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。