财务审批流程图(报账审批流程图)

1.严格遵守财务纪律和集团各项规章制度。现金的账面余额要及库存现金核对相符。具备独立会计核算人员的单位实行部门独立核算。

2.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。对于大的开支项目，必须经过财务经理和总经理同意后方可办理。财务管理部有权从其工资中扣回。

3.逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。签发支票所使用的各种印章；财务章、法人印章由财务经理负责保管。

4.财务预算要求按照集团统一的内容、格式、时间节点等编制和上报。

1.根据预算法规定和年度预算平衡原则，出台增支政策原则上从下一预算年度开始执行，并应根据实际情况分年度安排；确需当年安排新增支出的，原则上通过调整部门预算、统筹既有专项资金等方式解决。我区出台新增支政策，按规定报上一级财政部门备案。

2.事业单位财务规则》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》《事业单位会计准则》《会计档案管理办法》、《会计基础工作规范》的有关规定，统规范地办理各单位日常会计核算、会计报表编制、会计档案管理等工作。

1.没有具体规定的，实际预付帐款前，应查询预付该公司的帐款是否已超过限额或有长期未报销款项。

2.银行的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制"银行存款余额调节表"，使帐面余额与对账单上余额调节相符，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

3.为了方便工作的开展，实行财务集中核算的各单位财务印鉴留存机关财务室。保证会计信息的准确，确保资金及时到位，报账员必须妥善保管借款，对借款安全负完全责任。