会计出纳制度(财务出纳制度与要求)

1.经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。组织所在公司的会计核算工作并编制财务报告，按照集团公司职能部门和所在公司管理层要求提供各类财务信息，保证会计资料和会计信息的真实性、合法性、完整性。

2.出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。向公司委派财务人员，制定并优化财务人员岗位职责，组织财务人员日常考核工作，定期组织财务人员专业培训。

3.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。第三章会计核算管理第十四条财务部根据企业会计准则、结合公司业务和管理需要制定《会计核算管理制度》，规定会计科目和会计账簿的设置、会计政策和会计估计、会计差错更正等会计核算工作规定。

4.第五十四条会计档案保管年限执行《会计档案管理办法》具体规定；保管期满后需要销毁时，由所在公司财务部提出销毁申请、公司负责人同意后，编造会计档案销毁清册，将《会计档案管理办法》规定进行销毁。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。

5.会计档案期满需要及时销毁时，应编制销毁清册，报主管部门批准后方可进行，销毁注册长期保存。

1.代办费的使用要严格执行规定的用途，不得挪作他用或以拨代支，财务管理制度组织公司的会计核算工作并编制报送财务报告，负责检查、指导、考核各财务部门会计核算工作，保证会计信息和会计资料的真实、合法、完整。

2.如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，在有关收款依据上加盖收讫或现金收讫或银行收讫章。第二章财务工作组织体系第三条公司财务工作实行分级管理，各级人员根据所担任的职务承担相应工作责任。《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。

3.财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

4.爱岗敬业是会计职业道德的基础。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。

5.第十五条公司统一执行公司《会计核算管理制度》。防止因私占用公司财产。

6.这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，出纳员可以拒付。

1.流动资金的管理核定指标，财务部门监督流动资金使用情况，定期对商品资金、结算资金运用效果进行分析，对有问题的资金要及时提出解决方案和意见进行解决。

2.出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。

3.每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。出纳还有一个重要的职能是管理职能。

4.理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。

5.清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。第二十四条财务部门应定期清理各项债务，合理调配资金偿还债务，避免形成债务纠纷。㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。