会计核算的内容(会计核算的内容是特定会计主体的)

1.《基金合同》生效后，基金招说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招说明书并登载在规定网站上；基金招说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。控制职能是站在企业立场上，控制好企业内部的一系列工作；监督职能是站在国家的立场上，监督企业的经济活动是否合理、合法。

2.本招说明书其他所载内容截止日为2021年6月23日，有关财务数据截止日为2021年3月31日。

3.事前风险管理主要通过风险管理部门介入公司的业务流程检查、参加业务部门专题会议和进行访谈的方式，不定期组织员工开展风险文化教育活动来提升风险防范意识；。对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资。被合并主体撤销的，其期初资产、负债和净资产项目金额应当包括在合并资产负债表的期初数中，其期初至撤销日的收入、费用项目金额应当包括在本期合并收入费用表的本期数中，其期初至撤销日的收入、费用项目金额所引起的净资产变动金额应当包括在合并资产负债表的期末数中。

1.申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并在基金管理人网站公示。合并主体通常也是合并财务报表的编制主体。

2.风险报告由风险管理部及监察稽核部进行调查取证和撰写签发，能保证报告独立性与客观公正。

3.本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。

4.基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所。相关业务进行全程的跟踪，以及实现业务人员风险控制、业务操作规范化、精细化来进行；事后风险管理则主要通过风险事件的分析与总结来开展。

5.如基金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的，视为基金管理人认可所有银行。存托凭证的投资者可能无法对此行使表决权。2018年10月加入财通基金管理有限公司，现任公司首席信息官兼运营总监。

6.会计是以货币为主要计量单位，对各单位的经济活动进行完整、连续、系统的反映和监督，借以加强经济管理，提高经济效益。存托凭证存续期间，对应的基础证券等财产可能出现被质押、挪用、司法冻结、强制执行等情形，存托凭证的投资者可能失去应有权利的风险。

1.待摊费用应当在其受益期限内分期平均摊销，计入当期费用。当市场利率下降时，基金所持有的债券价格会上涨，而基金将投资于固定收益类金融工具所得的利息收入进行再投资将获得较低的收益率，再投资的风险加大；当市场利率上升时，基金所持有的债券价格会下降，利率风险加大，是利息的再投资收益会上升。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。

2.《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在规定网站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。监察稽核人员具有相对的独立性，定期不定期出具监察稽核报告。基金份额持有人递交赎回申请，基金份额登记机构确认赎回时，基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。