出纳工作流程(出纳流程)

1.第十四条各部门、营业部应当按照公司《自有资金管理办法》、《费用管理办法》等制度规定的程序和权限办理货币资金支付业务。坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

2.这些票据都是企业减少成本和获取资金的重要证据，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。

3.第三条本制度适用于存在出纳业务的公司及营业部。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。

4.申领发票：凭企业税务登记证、公章、发票专用章到税务所办理发票购领本，凭发票购领本、税务登记证、发票购领申请表购领发票。

5.公司合规稽核人员和营业部兼任合规岗位人员，应经常对公司及营业部的出纳工作进行检查，推动出纳制度和有关规定的实施，总结交流经验，解决存在的问题，提出改进出纳工作的意见和建议。要完成日记账的登记。

6.月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。第四条出纳工作的基本要求是：手续齐全，第五条公司出纳工作的主要任务：充分认识出纳工作的重要性，切实做好货币资金的收付、整理、清点和保管等项工作。

1.对于末达帐款，对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，按照规定报经批准后处理。

2.税控机：税控系统要带电脑和企业相关证件公章到税务所安装，需要几千块费用。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。

3.坚持按规章制度办事，认真执行操作规程，确保账款准确相符，杜绝一切贪污盗窃的隐患漏洞，确保公司资财安全。

4.第七条坚持日清日结，账款核对制度。管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

5.每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

6.如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。

7.出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。报销内容是否属合理规定的报销。

1.第十五条实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。从现金管理到银行业务，再从物品管理到费用报销，稍有不慎就可能造成不可挽回的损失。

2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

3.第三章货币资金的收付第十三条取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得公款私存，不得账外设账，严禁收款不入账。出纳业务必须坚持日清日结，及时核对库存。

4.两个账都属于流水账，需要出纳人员根据每日收付，序时逐笔的进行登记。出纳：登记现金日记账、银行日记账、管理备用金，银行日记账必须每月跟银行对账单余额对上，确实对不上的则需要填制银行余额调节表，将未达帐项列明，调整之后余额对上；现金日记账余额必须跟手中的库存现金对上，对不上的需要查找原因；日记账每笔登记都需要相应的原始凭证为依据，不可无凭据自己乱登。