小规模免税分录(小规模免税分录是在3月底做还是4月份做)

1.一般实操中主要指免增值税，一般免增值税的收入，分录参考如下：不计提对应税金，直接全额计入收入。2013年起，国家税务总局和中税答疑联合连续两年开展税法送万家活动。

2.即：如果之前按3%征收率开具了增值税发票，则应按照3%的征收率开具红字发票；如果之前按1%征收率开具了增值税发票，则应按照1%征收率开具红字发票。两者税率及征收率也有所不同。

3.也是季度申报，根据经营所得申报处理的。纳税人开票有误需要重新开具发票的，在开具红字发票后，重新开具正确的蓝字发票。

4.一般纳税人采用的计税方法是一般计税方法。小规模纳税人是否可以开专票。而小规模纳税人则是以季度为纳税期进行申报纳税。

1.而一般纳税人采用简易计税方法进行计税。小规模纳税人取得适用3%征收率的应税销售收入是否适用免税政策，应根据纳税人取得应税销售收入的纳税义务发生时间进行判断，纳税人取得适用3%征收率的销售收入，纳税义务发生时间在2022年4月1日至12月31日的，方可适用免税政策，若纳税义务发生时间在2022年3月31日前的，则应按照此前相关政策规定执行。

2.我猜测他们之前就是为了增加成本做的暂估。我现在收到了进项发票，原同事让我冲暂估。小规模纳税人取得的适用3%征收率的销售收入是否均可以享受免税政策。

1.如果是一般纳税人缴纳增值税，则原则上以月为纳税期进行申报纳税。

2.找同事之前的凭证，只做了记账凭证没有原始凭证，而且当月做的暂估材料或者商品入库，当月他们就结转到主营业务成本了。一般纳税人可以开具及取得增值税专用发票，对于小规模纳税人而言，除了部分特定行业的小规模纳税人可以自行开具相应专用发票之外，大部分小规模纳税人都是不可以自开专用发票的。

3.免税、对部分或者全部应税销售收入开具增值税专用发票的，应当开具征收率为3%的增值税专用发票，并按规定计算缴纳增值税。