差旅费借款入账(借差旅费的账务处理)

1.各中心校每月所发生的业务。正常的费用报销必须有正规的机打发票，大小写金额相符，基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。

2.物品购回后执行登记、领用制度。定额内的业务招待费的支出，经所长批准后，由财务人员执行。

3.报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

4.未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。备用金管理根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

5.瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持前帐不清，后帐不借的原则。

1.会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按票价的50%发放补助费。第四十三条私车公用补助费采取一事一报，超过3个月的不予报销。发票的品名规格一项须填写具体事项。

3.公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。下列情况不予报销：违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

4.填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。过期不再办理。

1.住宿费发票原则需要增值税专用发票，应提供增值税专用发票而未能提供专用发票的，所产生的增值税费用由出差人承担。凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。

2.经公司领导批准后，培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。第十章报销管理第四十七条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。

3.第十七条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费、行李托运保险费可以凭据报销。

4.第二十九条出差期间，若因工作需要而发生招待费，应当单独签报，按照招待费报销要求执行，根据《招待会议培训费管理实施细则》的有关规定，列相关科目开支。

5.业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。