出差补助扣税吗(出差补助税前扣除)

1.企业使用员工个人车辆，应在签订租赁合同并取得车辆租赁发票的情况下，由于财产租赁合同或协议可证明其真实性和合理性，则其发生的与生产经营相关的油费、保养费、过路费等支出，可凭合法有效凭证在企业所得税前扣除，否则不得税前扣除。对能够提供证明差旅起止时间、地点等合法凭证的，按差旅费管理办法发放的差旅费，企业应建立《差旅费管理办法》，对制定有《差旅费管理办法》，且其中规定的差旅费津贴标准符合企业实际经营需要的，在标准内实际支付出差人员的差旅费津贴允许税前扣除，参照《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》规定的标准执行。

2.税收分类编码选择错误的，不得作为合法有效的税收凭证。累计结转超过上一年度职工工资总额2%的，当年不再从管理费用中安排。

3.企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

4.第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。暂不清楚您单位私车公用支付费用方式及是否存在租赁合同或协议，由于篇幅有限，无法做出进一步针对性回复，具体事宜建议您联系主管税务机关进一步咨询确认。税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。

1.实际征管建议向主管税务机关进一步核实。如您单位实际发生的属于与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时凭合法有效凭证扣除。

2.《企业所得税法实施条例》第二十七条规定：企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。差费补助两种情况涉税处理总结如下：企业发放正常的伙食和交通费等差费补助，只要能够提供发放差旅补助的合理性和真实性，是可以在企业所得税前扣除的，这部分也是不征收个人所得税的。通过旅行社订房如果发生与企业生产经营有关的差旅费支出，取得合法有效的电子普通发票可以作为税前扣除的凭证。

3.企业制定的差旅补助标准不能过高，比如员工出差一天补贴金额高于其一天的工资，这就可能会被税务机关判断为明显的不具合理性。取得外国实际支出的真实凭据允许扣除。

4.内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。差旅补助是一项据实发生的补贴开支，只要税法不对其提出标准的要求，则不存在标准的问题，一切必须以实际发生的金额为准。以上答复仅供参考，如有其他疑问请联系主管税务机关咨询。

5.差旅补助在企业所得税前能否扣除。第八条税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。包括出差人姓名、时间、地点、内容、支付凭证等。

1.第十条规定：在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：……与取得收入无关的其他支出。

2.有关财务报销的问题，请以公司的财务制度规定执行。5要点五按月固定时间发放、人人有份的大额差旅补助，属于变相发放工资性补贴、津贴，就应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

3.当然企业差旅补助标准要合理，不然会被税务机关认定为利用补助渠道进行变相发放工资性补贴、津贴。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。请问以上实报实销的是否属于合法的税前扣除凭证。

4.重庆税务12366纳税服务热线：按照现行个人所得税法和有关政策规定，单位根据国家有关标准，凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销，可以不作为个人所得征收个人所得税。您取得的个人抬头的增值税普通发票是否可以入账建议参考企业财务会计制度。第二十一条不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

5.业建立差旅费管理办法，其制定的差旅费津贴标准应符合企业实际经营需要。无凭证该项支出不可进行企业所得税税前扣除。8要点八企业为职工因公出差乘坐交通工具而购买的人身意外保险费支出，也属于差旅费，允许全额在企业所得税前扣除。