出纳工作的职能(出纳工作的职能包括)

1.单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

2.这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

3.负责与银行的一般业务接洽。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

4.出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

5.保证日清月结。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

6.负责复核各类原始收付凭证金额是否正确、票据是否相符、手续是否齐全等。

7.固定资产、低值易耗品的登记，模块业务的收入、成本、费用跟踪确认，记账及结帐业务。

8.工作职能收付职能出纳的最基本职能是收付职能。负责保管专用发票、现金、有价证券、票据、密码、钥匙及印鉴等。

9.出纳人员：主要是办理货币资金和各种票据的收入，保证资金经过的货币资金和票据的安全与完整，除了有出纳业务以外，还应具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

1.它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。的职能4出纳人员的素质要求5出纳与会计之间的关系6出纳工作的流程7出纳工作应该注意的几个事项出纳和出纳工作的定义出纳，作为会计名词，运用在不同的场合有不同的涵义。要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。

2.月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

3.根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账。反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

4.这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。

1.监督职能出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

2.如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期。负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

3.企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。定期盘点库存现金、核对存款余额，做到账账、账实相符，月末编制《银行存款余额调节表》。

4.出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，应立即通知银行调整。