总预算会计科目(总预算会计科目中不设置固定资产库存材料现金等科目)

1.第三节会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

2.第二十八条研究中心由财务会计负责对经济活动进行统一管理和核算。使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。对超过库存限额10000元以上的现金应及时存银行。

3.在管理经营过程中，各类咨询服务费，各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了咨询公司的资金运行。事后要主动汇报。

1.单位公务接待统一由综合科安排，一律要填报申请单，财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。

2.财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

3.负责会计档案的保管工作。分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

4.出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。

5.对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。

1.每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。要做到有账、有卡，督促本单位各会计完成本职工作。

2.原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

3.两个岗位要做到钱帐两分开，每月到各部门对实物进行盘点一次，保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。通过银行结算取得收入时，借：银行存款，贷：有关收入科目将现金取存入银行时，借：银行存款，贷：现金通过银行结算支出时，借：经费支出。

4.所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。报表报表分为对外报表和对内报表。

5.财务部门应据实调整。主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，记帐凭证和各种报表。建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。