会计报销流程(会计报销流程及审批手续)

1.根据物价部门及上级有关文件批准的项目和标准，由相关股室站提供收费清单，计财股进行收费，统一收缴结算，纳入财政专户管理，实行收支两条线。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长同意后方可乘坐。

2.会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

3.各项经费支出单笔超过1000元的全部采取转账、公务卡结算，减少现金支付。扶贫帮扶贫困户月走访，报销出差补助等相关费用。

4.单笔报销总额超过2000元。对因公确需要借款的，须经分管财务负责人同意后，才能予以暂借，并于两个月内还清欠款。严格按照财政下达的年度预算指标，按月及时申报用款计划，会计核算和财务监督计财股应按《会计法》和国家规定的会计制度进行会计核算，建立会计账簿，规范设置科目，准确填制凭证，完整登记账簿，及时编制报表，真实、准确、完整地反映教育局机关的财务状况；会计核算做到手续完备、科学规范、日清月结、账目清晰。

5.计财股负责监督固定资产管理，与办公室配合定期进行资产清查盘点工作，确保账物、账实、账卡相符，防止国有资产流失。借款关联报销，大笔花销不烦恼员工可快速发起借款单，借款申请通过后，员工需在限定时间内完成还款，填写报销单时可冲销借款金额。

1.经手人、股室站负责人及分管领导对发票和开支事项的真实性、合法性负责；计财股对报账手续和资料的完整性负责。

2.发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。

3.符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。每月15日前将上月收支和三公经费开支情况向主要负责人和分管财务负责人报告。

4.随时随地处理待办事项、进行业务处理，当月发生费用，原则上当月结帐，并于次月15号前结清上月业务产生的所有费用，年末结清当年所有费用，原则上跨年度不予结账。本着前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

5.是在实际工作中，会经常出现不通过发票进行报销的情况，导致了费用报销和发票管理之间存在混乱。

6.不予报销接待费用。其实这些问题80%以上都出在人身上，可以通过工具来解决，无论是人工核验还是手动批复，这些都是企业费用报销效率低的症结所在。接入吃住行平台方便员工在消费的一键导入消费记录直接作为报销数据；员工可以通过第三方消费平台的企业账户支付订单，结算管理严格执行预算，遵循谁经手、谁负责，所有经费支出必须坚持事前报告、一事一结、及时报账原则。

1.支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。实行财务公开、坚持依法理财、阳光操作。

2.出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。会计工作中是很重要的部分，各种费用的报销入账都需要凭发票来进行。

3.悦报销让报销更快速、简单悦报销简化了费用报销全流程中涉及的步骤和功能，可帮助企业加快报销流程。局机关文印费用月结月清。

4.本着厉行节约、杜绝浪费原则，办公室要统筹做好机关物品采购计划、物品的保管和出入库登记工作，及时结报各种物品采购支出，一般当月支出当月结报，最迟不得超出次月15日。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写台州科技职业学院。出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

5.加强财务监督，实行事前、事中、事后监督相结合，日常与专项监督相结合，对不真实、不合规定的报销凭证有权拒绝支付。《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

6.发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；必须重新开具发票。