一站式税收筹划(税务筹划实操)

1.税筹是一项专业的系统性工程，并不是所谓大师的三言两语就能打通任通二脉的。

2.而有限责任公司或股份制公司，一般要承担25%的企业所得税，股东分红则适用20%的个人所得税税率。正如前面提到过的那家门窗制造有限公司，在大师指点下，公司将门窗销售合同与劳务安装分开核算，不仅将除铝合金门窗成本外其余收入确认为劳务安装收入，而且在适用简易计税税率的优惠后，还试图去抵扣销项。

3.在进行税务筹划中，需要有合理商业目的的证据材料。如果少抵一张2万的增值税发票，或者合规捐赠2万做慈善，它就可以是了。

4.家具企业可以考虑收购未经加工的木材，从而享受优惠政策降低税负。对纳税人有关交易行为所进行的税收筹划，一定要达成预期的经济目的，还应优化税收，还有一种混合销售的情况，就比如我们开头提到的门窗制造企业，销售铝合金门窗的提供安装服务，当一项销售行为既涉及货物又涉及服务，则为混合销售。

5.一般小规模纳税人和一般纳税人之间可以相互转换：连续12个月，累计应征增值税销售额不超过500万的，就可以重新转登记为小规模纳税人。小城市的城镇土地使用税只有中型城市的一半，如果两处选址对实际经营影响不大，或者影响较土地使用税的差额小，小城市将是更合适的选址。

1.不区分征收方式均可享受，非常直接、优惠的政策了。全网最全税筹防坑指南假税筹的风险，规定：逃避缴纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款；移送司法机关依法处理。事前筹划原则该原则是指企业税收筹划必须要在事前进行。

2.若出现以下情况，很可能成为一般反避税的调查对象：滥用税收优惠；滥用税收协定；滥用组织结构；与避税地公司频繁业务往来；以及不具有合理商业目的的其他商业安排。避税天堂已经受到了影响，而且未来很可能受到更大的影响。

3.常常需要根据筹划方案调整交易的模式、架构，进行一系列的商业安排，商业安排会引发一系列的非税成本。

4.在开展税收筹划过程中，还应对筹划成本和预期效果进行评估，若成本大于效果，则应果断放弃该方案。实现涉税零风险是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳足额、及时，因而不会出现关于税收方面的处罚，即在税收方面不存在风险。

5.发票市场的繁荣，既有以票控税的制度性原因，也有实际监管难度大的现实困境。

6.这就需要决策者具有税收筹划意识，并对日常经营活动和财务安排保持机敏的判断。从实用角度出发，我们来重点盘一盘大家普遍会遇到的税收问题。

1.首先：税收筹划不是目的，税收筹划不能违背公司的财务目标，否则就舍本逐末了。比如我买个棒槌，原价100块，增值税税率是13%，那我得花113块。

2.符合条件的制造业企业，研发力度也可以加码了。期和人财物的投入，如果没有统筹好这些因素，也很容易导致税务筹划的失败。

3.如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利，是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，就极容易被税务机关的纳税评估盯上，进而诱发税务检查和稽查，通过放大镜式税务稽查，企业税务筹划的疵很难保证不被税务机关发觉，秋后算账也是有可能的。政策是与时俱进的，有时会带有一定的时效性，过去的税筹可能一劳永逸，未来的税筹永远在动态变化之中。成功的税务筹划落地才是关键。

4.骗取税收优惠资格。伴随金三的全面上线和不断优化，税务筹划外在的合理性风险凸显，也应引起企业的关注。如果单纯地生搬硬套税收优惠政策，将容易导致筹划失败，进而使得税务筹划难以实现预期效果或引发相关税务风险。

5.过年发大红包的时候，不要以补贴名义而是以年终双薪形式发放。税收筹划开展要基于企业经营实际来进行。如果说对价格的调整只是转让定价，补缴就不太追究了。

6.预计销售这批家具取得不含税收入为1800万，适用增值税税率为13%，其他可抵扣的进项税额为50万。