会计档案是指(会计档案是指单位在进行会计核算等过程中)

1.基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务专用章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书或进行电子确认，双方各自留存一份。

2.若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后7个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知或通过电子形式通知基金管理人。

3.因基金管理人原因产生的流通受限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。

4.本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，就与本基金有关的会计问题。

5.上述估值错误的主要类型包括不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，在次月初五个工作日内按照与基金管理人协商一致的方式进行资金支付，再由基金管理人代付给销售机构。

6.侧袋账户资产不收取管理费，其他费用详见招说明书的规定。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。如发生客户证书被盗用、密码露等情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在证书变更和密码重置之前造成的一切后果，由基金管理人承担。

7.新账户按有关规则使用并管理。基金托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。

1.由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，未准备足够资金，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

2.基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将上述情况及基金专用交易单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。单位保存的会计档案一般不得对外借出，确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的，应当严格按照规定办理相关手续。

3.对于发送时资金不足的指令，托管人有权不予执行，基金管理人确认该指令不予取消的，以资金备足并通知托管人的时间视为指令收到时间，因账户资金余额不足导致的投资损失不由托管人承担。基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。临时保管期间，会计档案的保管应当符合国家档案管理的有关规定，且出纳人员不得兼管会计档案。

4.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，基金管理人应保证其委托的登记机构必须于每个工作日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。

5.基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

1.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户资料等，并加盖预留印鉴。

2.定期保管期限一般分为10年和30年。对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。

3.当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可由单位会计管理机构临时保管一年，再移交单位档案管理机构保管。基金财产清算剩余资产的分配依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

4.纸质会计档案移交时应当保持原卷的封装。基金收益分配基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进行比例分配。

5.足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该账户由登记机构管理。报表复核基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在收到后应在3日内进行复核，并将复核结果书面通知或通过电子形式通知基金管理人。如果指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。

6.基金证券账户的开立和开户回执的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。