股权转让交税(转让股权交什么税费)

1.12家北交所公司发布了12个股权激励计划。股权转让人已被主管税务机关核定股权转让收入并依法征收个人所得税的。如员工通过转让其持有的有限责任公司股权的方式退出持股平台，则应按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用财产转让所得项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。

2.被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参照纳税人提供的有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收人。

3.申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的。适用税率为书据所载金额5‰。

4.制度层面的持续创新和突破，不仅体现了国家对于资本市场开放与国际接轨的信心和决心，也给企业实施股权激励注入了新动力。个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由王管税务机关核定其股权原值。不具合理性的无偿让渡股权或股份。

5.主管税务机关采用以上方法核定股权转让收人存在困难的，可以采取其他合理方法核定。

6.如果是平价或低价转让不需缴税，如果高于原投资额转让，需要按超过的部分的20%缴纳个人所得税，另外股份转让协议要交万分之三的印花税。一般转让给公司其他股东的称之为内部转让，而转让给其他第三人的则属于外部转让。股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

7.如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。不是发生股权转让就要交税，只有发生溢价时才交税。

1.总结通常而言，股权激励是一种通过经营管理层获得公司股权的形式，使他们能够以股东的身份参与企业决策、分享利润、承担风险，从而勤勉尽责地为公司长期发展服务的一种激励方法。

2.根据现行相关政策文件，股权激励个税政策从主体划分可以分为非上市公司股权激励个人所得税政策以及上市公司股权激励个人所得税政策，本文将重点分析非上市企业股权激励个人所得税政策以及要点问题，为股权激励的实施者以及激励对象提供全面的政策参考。应纳税所得额也为0，所以不用交个人所得税。注册制的推进为上市公司股权激励发展提供了肥沃的土壤。

3.企业所得税法第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。税率：企业所得税法第四条规定，企业所得税的税率为25%。股权转让收入按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定。

4.应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。对于上市企业和非上市企业而言，都可以根据自身情况适用激励形式实施股权激励，此间需要特别考虑涉税方面尤其个税问题，以确保股权激励计划在管理、财务和税务上都能做到合法合规有效。个人转让股权的原值依照以下方法确认:以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值。

5.符合下列情形之视为股权转让收入明显偏低:申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。股权原值以取得股权时发生的合理税费与股权转让人被主管税务机关核定的股权转让收入之和确认。

6.主管税务机关应依次按照下列方法核定股权转让收入:净资产核定法。

1.这种方式虽然不用缴纳税费，也不能实现原股东通过股权获得收益。被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已依法缴纳个人所得税的，以转增额与相关税费之和确认其新转增股本的股权原值。

2.除以上情形外，由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。员工通过有限合伙企业间接参与合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。

3.股东出让股权，一般来讲公司权益没有变化，企业一般不用缴纳所得税。在持有非上市企业股权期间，如发生非上市企业分配股息、红利的情形，则员工就其通过持股平台取得的股息、红利，适用利息、股息、红利所得应税项目，按照20%的税率计缴个人所得税。续向员工分配股息、红利时，员工应就其通过持股平台取得的股息、红利，适用利息、股息、红利所得应税项目，按照20%的税率计缴个人所得税。

4.申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的。

5.转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料。政策依据：《财政部国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》财税〔2005〕35号在符合特定条件的情况下，员工在期权行权或限制性股权解禁时暂不按照工资、薪金所得缴纳个人所得税，而是递延至未来股权转让时，按照股权转让收入减除取得股权相应成本及合理税费后的差额，适用财产转让所得，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。2021年10月12日，国家税务总局在税总征科发〔2021〕69号推出15条新举措，其中第十条就是明确要加强股权激励个人所得税管理。