房地产企业财务(房地产企业财务制度范本)

1.进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

2.财务管理基本要求第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。

3.组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4.其基本任务是做好财务收支的计划、控制、核算、分析和评估，有效使用资金，提高企业效益。

5.其他无形资产，以实际成本入帐，按受益期分期平均摊销。财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。

6.协助财务经理和主管领导完成各项成本定额、费用标准的制订，并将制订的方案提交公司领导层讨论定案。对于空白票据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

7.处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

8.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。第二十三条无形资产公司外购的土地使用权以实际成本入帐，按土地使用期限平均摊销。第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。

1.步采用责任会计、利润目标、计算机管理等现代管理方法，不断提高财务管理水平和工作效率。协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。

2.工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。固定资产维修、固定资产在使用到一定年限后需要进行维修时，由责任部门或使用人提出申请，经总经理、董事长批准后方可公费维修，若是人为的损坏由责任人自费维修并写出事故报告单。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

3.出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

4.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。工作岗位职责第二十六条财务经理的主要工作职责是：具体领导公司的财务会计工作。第五条会计人员职业道德。

5.第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

6.办公室对低值易耗品、办公工具建立台帐，对每部门使用人建立领用台帐，每年核对一次。第九条财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表，并按公司制度的规定报送相关信息需求方。

1.办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

2.第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。

3.会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。

4.贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额。

5.出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核、会计档案保管等工作。第二十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

6.医疗费的报销因公致伤的员工其治疗期内发全额工资，医疗费用按实际报销。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。公司报帐采取集中报帐制，每星期星期四由公司财务部集中报帐、清帐。