会计结账流程(会计结账流程审核凭证下一步)

1.对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。入库核算外购入库核算：并非一般意义上的外购入库单所生成的外购入库业务，而是指经由采购系统来的开出采购发票的那部分业务。

2.如果在生成凭证过程中出现错误，请返回检查凭证模板。核对完成签字通过，完成系统结账动作，此结束本周期的账务处理。银行存款余额调节表是现金管理的基础，调节后余额就是企业的可用资金。

3.直接进行存货估价入账。因为电脑账套凭证可以重复打印，会存在更正过的凭证没有重新打印，纸质凭证与电算凭证不一致；电脑账套凭证作废有误或删除电脑凭证顺序重排后，纸质凭证与电脑账套凭证合产生不符。

4.如果总账系统尚未启用，则按汇总更方便些。企业银行日记账要求每一个银行账号开一个明细账，并且所有应入账凭证都要入账。

5.将银行调节表所有数据和内容填入后，查看调整后金额。运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单包括运费、海关完税凭证、农产品收购。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。

1.上月对平的银行存款调节表。至少有一个基本账户、一个纳税专用账户、一个社保专用账户，这些账户应每个分别编制调节表。应收账款日常对于未到期的货款应收账款会计按周发对账单进行催收，并且要求一般出现逾期货款，对于逾期货款按公司制度采取进一步措施等。

2.摊销低值易耗品、无形资产、待摊费用。会计月末结账结平账套编制月末结账的转账分录。

3.如有未勾销的企业已付银行未付，请查企业票据记录，计算开出日期超过有效期后请与此客户联系要求收回过期票据并作废。现金：在结账日进行实物清盘，一般由总账或财务主管与出纳一起进行实物盘点。

4.依次对有业务的事务类型进行选择，出现差异的可能性较小，一般出纳都会在报销后对现金进行盘点。当然实际上银行存款和不比现金的重要性差；而银行存款调节表是对银行业务在企业内部的较重要也是重后的一道关。会计月末结账对平明细查看所有明细科目余额，对于有异常的方向余额的科目进行调整。

5.请查看错误提示，则系统会提示成功，状态栏中的会计期间会自动更新成新的会计期间。

1.结账核查表编制方法。注意：这些都不是未达账项，会计月末结账对平税务核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

2.自制入库核算：可分别根据产品入库实际成本、产品入库计划成本、盘盈、盘亏进行过滤，月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，建议在月末结账时重新进行核对。

3.注意：银行已收企业未收、银行已付企业未付下的每笔正常在本月初都可以在银行拿到回单，不可能超过一个月以上，如没有写上凭证号的要去银行补回单一定要在月内处理掉。

4.核对无误后编制所有税务申报表。结账核查表目的：规范化结账流程，减少人为结账遗漏。

5.按权责发生制原则计提所有费用，如工资、福利费、营业税等。一般在年未制定下年预算的按企业实际进行编制。

6.计提折旧、预提费用等。结账核查表月处理流程。按暂估冲回、外购入库等等事务类型进行过滤，选择未生成凭证，系统会显示符合要求的单据，可选择汇总或按单生成记账凭证，这是存货核算系统与总账系统的接口，所以凭证模板一定要设置正确。