出纳报销流程图(出纳会计报销流程图)

1.加强成本管理的基础工作。根据会计转来的工资发放表向银行提供月员工工资发放金额数，做到严格复核，保证准确无误。

2.工资名册要装订成册，按会计档案管理要求妥善保管。董事会办公室收集中介机构信息，对中介机构资质进行调查，经公司研究后采取合适方式确定券商等中介机构。负责组织公司年度、季度等各类文娱活动。

3.经办人员取得原始发票并背书签注开支事由、参加人员、证明人等↓。

4.公司文件、收文办理请款登记表、汇报工作签、签报处理记录表、文件阅办单控制编号控制点名称。文书科要按照日清、月结的要求，及时清点办公室公用物品，每月向办公室分管财务副主任、主任报告使用情况。

5.负责报告担保异常事项，并拟定应对方案。出纳岗位严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的有权拒绝受理或退回要求重制。对餐票、小车过路费等需填制费用报销单的票据。

6.财务人员必须严格按资金性质进行账务处理。任何人员未经批准不得查阅会计档案，外借或复印时，须经单位主要领导和所长批准后，方能借阅和复印，借阅人要对资料的安全和完整负责，保证按期归还。关键控制流程图中所描述的重要风险和关键控制点，公司要逐一落实，合同纠纷处理及时适当，保障企业合法权益。

7.财务部手工控制业务发生时。根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。

8.原始凭证、帐本、工资清册，财务决算等资料以及会计人员交接，均按财政部门规定办理。

1.工会定期举办文体活动，工会代表公司对困难员工进行帮扶，参加员工的工伤办理等事宜。每日终将住院处、收费处所收款项入库，并当日存入银行。对不合格的设备、临近到期的药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品、或数量、规格、含量、金额不符的，保管人员不予验收，财务不予报销。

2.每月同财务科核对财产物资帐，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。对小额零星采购，按照比质比价、货比三家的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。

3.公司按照《公司法》的要求，结合公司实际，建立了规范的法人治理结构，包括股东大会、董事会、监事会和总经理负责的管理机构。

4.3内部控制框架本框架较为全面地阐述了内部控制体系的目标，并以《企业内部控制基本规范》五要素为指引，参照《企业内部控制应用指引》相关具体要求，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等五个方面全面、系统地阐述了内部控制体系建设的方法和规范，以全面、有效地指导公司内部控制体系建设工作。

5.涵盖公司人力资源规划、部门职责与岗位说明书修订、人力资源需求计划、招聘管理、培训管理、人才储备与保留、绩效考核、薪酬管理、员工退出管理、人力资源分析与评估等相关控制。控制编号控制点名称控制目标关键控制描述责任部门控制方法控制频率实施证据绩效管理的运用绩效管理的考核结果主要用于计算各类绩效工资。

6.每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。

1.监督指导票据使用单位按照规定使用票据，严格执行非税收入管理办法，确保票据安全、完整。公司实行安全生产目标管理制度。

2.财务部按照融资方案或合同约定的本金、利率、期限，准确计算应付利息，提交出纳与银行利息回单核对，如有疑问及时与银行联系处理。

3.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。控制目标确保融资活动与公司战略保持一致，降低融资风险和控制权风险。

4.建立健全绩效考核机制，考核结果能够与薪酬、发展、晋升挂钩。每年初由全面预算管理办公室制定对子公司全面预算指标，该全面预算指标与战略规划任务相匹配，业绩考核办法由计划经营部牵头起草编制，各相关部门参与，报总经理办公会批准。

5.做到科目准确。运用计算机会计核算系统及时登记总分类帐明细分类账，进行账账、账证、账实核对，保证账账、账证、账实相符。

6.负责并购企业文化的融合。本部及子公司结账后，财务部报表编制人员运行财务报表模块，生成财务报表，复核岗位人员复核。按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。

7.要求帐物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。一切空白字条，不能做为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。昭通市第二人民医院会计监督制度会计监督是会计的主要职能之是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。

8.办公用品的领取一般办公用品可根据工作需要，由使用部门工作人员直接到办公室文秘室签字领取。支撑公司战略和业务发展，逐步形成独特的管理竞争优势。