出纳员的职责(出纳员的职责和要求)

1.要规范使用支票，遵守支票登记领用、返回等制度。其他：衣着得体，能树立良好的企业形象。

2.他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。每旬向会计报现金和银行存款日报表一式二份，由会计复核签章后，退一份给出纳妥为保存，年底装订成册入档。每星期要填报资金收入及支出的明细表。

3.按照国家档案法的规定，做好会计档案的管理和查询工作。银行账、现金账做到日清日结，出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，应立即通知银行调整。要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

4.正确使用会计科目，及时编制会计凭证登记入帐，并按期编制会计报表。

5.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。负责报销差旅费的工作。

1.经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，对财务状况和资金使用情况进行分析，为领导决策提供依据。

2.按照规定编造每月、每季、每年的各种预算报表、统计资料，年终提交决算报告，做到准确及时。具有良好的团队协作精神和服务意识。一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

3.负责财务专用章或支票名章的保管，实行公章与私章分开管理，严禁公章与私章一人保管。根据行政事业单位会计制度规定，出纳员负责本单位现金收付工作，严密手续、加强管理、保证安全。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。

4.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐、对账工作，并做到日清月结。发票背面虽然没有内容，由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，则应特别注意。

5.出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。负责代理记账单位出纳工作完成科领导交办的其他任务。

6.做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。员工因特殊情况需借支公款，所借额度最高不得超过本人月收入的80%，若需破例必需具备还款计划，经总经理签字认定。登记完毕将凭证转会计处记账。

7.金库不得有帐外现金，库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分及时存入银行。月未要编制银行余额调节表，使账面数字和余额单上相符，对于未达账要及时查询办理结算。

1.负责发票的购买，并做好每月的报税和工资的发放工作。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

2.五条正确编制现金、银行的记账凭证并及时传递。将登记完的原始凭证交给记账人员进行记账。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

3.出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。

4.负责支票、汇票、发票、收据管理。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好银行存款余额调节表。每日下班之前填制结报单。

5.只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

6.每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

7.对于末达账款，在分公司财务章由出纳保管，人名章由财务部部长保管。收缴各种管理费用并开具收据，做好收费用的统计，收费率高达100%。

8.付出现金或者转帐后应当在原始单据上加盖现金付讫或者转帐付讫戳记；收入当天入帐，不得以白条抵库，都应当面开给对方收款收据。