所得税率15(所得税率15递延要变)

1.本年适用的所得税税率为25%，本年计算的可抵扣暂时性差异200万元。

2.甲公司将其作为债权投资核算。上年适用的所得税税率为33%，递延所得税资产科目借方发生额为33万元。公司债券利息收入需要交纳所得税。

3.甲公司预计很可能支出的金额为100万元。假定甲公司该设备折旧年限、预计净残值符合税法规定。绑定银行卡后，退税金额将直接打给个人。

4.本年适用的所得税税率为25%，本年发生转回的可抵扣暂时性差异20万元。该公司适用的所得税税率为25%。企业违反国家法规所支付的罚款不允许在税前扣除。

1.甲公司将其作为以摊余成本计量的金融资产核算。甲公司预计该设备使用年限为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。甲公司将该股票指定为以公允价值计量且其变动汁人其他综合收益的金融资产核算。

2.甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。税法规定该没备采用年限平均法计提折旧。该诉讼损失在实际发生时允许在税前扣除。

3.该类金融资产持有期间公允价值变动金额及减值损失不计入应纳税所得额，待出售时一并计入应纳税所得额。公司预计很可能发生的赔偿金额为100万元。

1.国债利息收入免交所得税。2007年年初递延所得税资产账面余额为100万元，2007年发生可抵扣暂时性差异50万元、转回可抵扣暂时性差异150万元。

2.甲公司将该股票指定为其他权益工具投资核算。甲公司预计该设备使用年限为5年，预计净残值为0，采用年数总和法计提折旧。

3.甲公司将该国债作为以摊余成本计量的金融资产核算。要求：根据上述资料运用资产负债表债务法进行所得税会计核算。甲公司将该国债作为债权投资核算。

4.自2021年1月1日起甲公司不再属于高新技术企业，适用的所得税税率变更为25%。