财务内控管理制度(学校财务内控管理制度)

1.第四十二条会计档案不得借出，对外提供复印件和查阅会计档案应经财务处负责人同意。食堂的所有收入都必须存入账户，自觉接受银行的监察，十查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得采购三无产品、不符合卫生制度的产品。

2.第四十三条会计人员调换岗位，必须办理会计档案资料的交接手续，交接双方经办人和监督人必须在交接清单上签字。报废报损制度：教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，第二十八条根据国家和学校票据管理规定管理收费票据，指定专人负责票据的购买、领用、核销等工作，做好票据的保管和序时登记工作。新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用。

3.货币资金要日清月结，采购人员须将采购的品种、数量、价格在公示栏内张贴公示。会计与出纳应定期对帐。

4.按票据种类分门登记造册。是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。

5.财务会计负责随时检查支票使用情况。学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。如发现质量或数量问题不能入库的，应上报食堂管理负责人处理。

1.任何部门均不得私设小金库。第三十三条财务处是学校各类固定资产和无形资产价值管理的职能部门，并依据相关管理规定，定期与资产管理部门核对，如有差异双方要及时查明原因，做到账账相符、账实相符。学校不定期对财产物资的管理进行检查。

2.学校在年度预算执行中，涉及调整支出结构、追加预算支出以及预算绩效目标调整等事项时，按规定程序报省财政厅批复后执行。收入管理学校的一切收费行为需做到有章可循。

3.学校在每个估算年度末，应编制今年度决算草案，并在规定期限内上报。支出凭据须有经手人、查收人、分管领导署名方可入帐。预算管理：学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。

4.学校食堂不应以盈利为目的，应力求收支平衡或略有结余，结余应控制在上级的有关文件规定以内。学校必须严格执行国家的收费规定，十财务主管、财务会计和出纳应相互监督，严格执行财经纪律和各项财务规定。

5.报废报损制度：教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，着重抓好事业支出的管理。

6.食堂财务机构内部分工要做到钱账分开、分工明确、责任清楚。按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。

7.积极推行无现金报帐模式，支出管理支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资本耗资和损失。食堂物资采购由食堂管理负责人负责，所购物资做到质优价实。

1.着重原始凭据的合法性，严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。第十章附则第四十八条本制度由财务处负责解释，财务处对预算执行全过程实行监督、控制，定期或不定期对校属各单位预算执行情况进行通报及检查、分析，并根据预算支出绩效评价管理办法，对相关项目实施绩效评价，提高预算执行的有效性。财务人员应定期对账。

2.报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，估算管理学校应按规定的程序和时间编制年度估算计划。摘要栏内写明收费项目，并加盖收款人、单位财务章。

3.购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的申购流程和报销制度，履行相关手续后再予以办理。

4.学校须根据支出估算，体现节俭办校的原则。参与并严格执行学校财务预算计划，检查报销票据是否符合财务要求。

5.财务处指定专人按国家有关规定管理账务，定期进行债权、债务对账和清理，学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。

6.严禁以任何形式截留、挪用、或变相私分。费都要开列合法的收据，对筹资的方向、渠道、规模、偿还来源、资金的用途及效益、存在的风险等实施全面控制，防范和控制财务风险。