财务内控制度(财务内控制度管理办法)

1.保障了财务运行的规范性、合理性、有效性。以经营年度作为目标责任期，经营目标考核责任人为子公司的总经理及其他高级管理人员。第八章考核奖惩第四十八条子公司实行经营目标责任制考核办法。

2.第三十二条对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。第二十四条根据现金管理条例、国库集中支付制度和《湖北工业大学公务卡使用制度》等相关规定办理结算业务。

3.严格按照统计法要求，受到统计执法部门处罚的，由相关责任人承担全部处罚金额。

4.第二十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因，公司通过资产清查盘点、更新改造、知识产权保护等方式。公司制定的各项制度规定，经子公司权力机构批准后，第十七条子公司中层以上管理人员的调整和变动，应当报备公司人力资源管理部门。

5.第二十五条严禁私人借用公款，借款定额各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%；出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%；各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。第九章附则第四十条本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。

1.第二章现金收入管理第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。通过这种将内部控制操作规程中的风险进行分解细化的行为，让单位全员都能够自查自纠。本制度由公司董事会负责解释。

2.比如在预算业务管理中是否科学、合理编制预算；是否按规定的额度和标准执行预算；是否随意无序调整预算追加等等。员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。

3.第八章处罚第三十八条对违反本办法造成公司损失的，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。第三十条未经公司董事会或股东大会批准，子公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。基建财务会计应及时办理财务竣工决算。

4.第十章附则第五十条独立核算单位应参照本制度建立健全本单位的财务内部控制制度并组织实施。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

5.实施情况应及时向公司证券部反馈备案。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。单位主要负责人和财务负责人需了解和把握内部控制风险点，认识到财务内控不仅关系到财政资金的使用效率，还影响着单位所有经济活动的整体防控。

6.财务负责人应对会计报表所提供会计信息的真实性、完整性负责。第十二条预算指标一经下达一般不予调整。

1.第十四条代收款的现金不能挪用。应及时提请公司董事会采取相应的措施。

2.第九章附则第五十三条各子公司必须按本制度规定认真履行有关事项的申请和报告职能，切实完善经营管理工作，并接受公司的监督检查。

3.第二十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。第二十八条代收款出纳在前往工作地点途中，第五章会计控制第十八条会计控制是会计机构在办理会计业务的过程中，依据相关财务制度和操作规程实施的内部管理。差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

4.为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。

5.第六章其他经济业务管理控制第三十三条凡达到《湖北工业大学招标管理办法》中招标限额的经济事项，均应招标并按《湖北工业大学合同管理办法》签订合同。并且分析了每一个环节可能存在的风险点，在流程图上加以标注并予以警示财务内控管理存在的问题自我局财务内控管理制度制定以来取得了一定成效，财务内控管理趋向制度化和规范化。