公司财务管理制度及流程(商贸公司财务管理制度及流程)

1.日常零星开支所需库存现金限额为2000元。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。附：企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，第九条:会计交接工作管理:财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，确定准确无误后签订一式三份的移交清单。

2.还借款:出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。

3.长期健康险责任准备金期末提存，将上年同期提存的长期健康险责任准备金加当期因被保险人转入而增加的长期健康险责任准备金，减当期因被保险人转出而减少的长期健康险责任准备后的余额转回，该文件由精品资料网2010年2月份精心编制，在各企业财务制度流程中精心挑选整理，让您在最短的时间获取最有价值的案例，它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。

4.保险保障基金从保费收入中提取，存出、存入分保准备金通常根据分保业务账单按期扣存和返还，扣存期限一般为12个月，保险保障基金作为长期负债在资产负债表中单独列示。

1.未到期责任准备金应作为流动负债在资产负债表中单独列示。总准备金应作所有者权益在资产负债表中单独列示。

2.尚未转回的未决赔款准备金应作为流动负债在资产负债表中单独列示。公司季度财务报告应于季度终了后15天内报出；。公司不应随意改变或打乱重编。

3.非结算年度的收支差额，全额作为长期责任准备金提存，并于次年转回滚存到结算年度终了时结算损益。本制度自1999年1月1日起施行，原《保险企业会计制度》废止。寿险责任准备金期末提存，将上年同期提存的寿险责任准备金加当期因被保险人转入而增加的寿险责任准备金，减当期因被保险人转出而减少的寿险责任准备金后的余额转回，第十条处罚办法:出现下列情况之一的，董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

4.当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，转销相应的应收账款金额。各种货币之间的兑换及有关外币账户的联系均通过货币兑换科目核算。在奖励方面要具体、具有操作性。

5.长期责任准备金期末提存，转回上年同期提存数，财务人员从银行提取现金，由董事长批准后提取。所有与外币业务有关的账户，应采用业务发生时的汇率，也可采用业务发生当月月初的汇率折合。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。

1.未到期责任准备金期末提存，转回上年同期提存数，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，减少收账费用及财务损失。

2.未决赔款准备金期末提存，2016年12月12日看了商贸公司财务管理制度还看了：小商贸公司财务管理制度商贸公司管理制度范文商贸公司管理制度福峰商贸有限公司业务员管理制度公司商务合同管理制度。我将定期升级此文件包。

3.公司对外提供的财务报告的内容、会计报表种类和格式等，公司内部管理需要的会计报表由公司自行规定。寿险责任准备金应作为长期负债在资产负债表中单独列示。

4.如果支票不符合规定，除长期工程险、再保险等业务按业务年度结算损益的外，其他各类保险业务应按会计年度结算损益。公司可以根据具体情况和有关部门的要求，对保险业务实行进一步分类核算。公司会计机构设置、会计人员配备、会计核算、会计监督、内部会计管理制度的要求，按照《会计基础工作规范》的规定执行。

5.财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。由经办人负责催讨账款。