成本核算流程图(用友成本核算流程图)

1.本次交易集配套资金有利于保障本次交易的顺利实施，避免自有资金支付对公司营运资金需求造成压力以及通过银行借款方式支付对公司财务费用的影响。行业内企业在进入新区域、新市场时，通常会选择当地具备一定经营经验及渠道资源的合作伙伴进行合作。由质检小组对证书、货品、数据进行再次核对、检查并贴标。

2.核查目的3：蜀茂钻石财务会计科目设置是否符合企业自身需要中介机构查阅了蜀茂钻石及其分子公司的会计科目列表、财务会计报告，询问了财务部负责人，认为蜀茂钻石会计科目设置符合企业会计准则披露要求以及会计核算制度的规定，能反映企业自身业务活动；中介机构实地查看了蜀茂钻石财务会计电算化系统中会计科目的设置情况，了解到蜀茂钻石财务会计电算化系统中的会计科目设置与会计科目列表中保持一致。注2：成都蜀茂执行2个月盘点一次的制度，故使用2016年2月盘点表替换2016年1月盘点表。

3.千年珠宝财务岗位设置完善，能够满足千年珠宝经营需要；不存在不相容岗位未分离的情况；千年珠宝财务人员具备相应的专业知识和适当的胜任能力；相关内控不存在重大缺陷。部分原材料供应商也为委托加工商。

4.其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可按月自动计提折旧，输出有关的报表和账簿。

1.上市公司使用集资金解决了自有资金支付对上市公司营运资金需求的压力以及通过银行借款支付对上市公司财务费用的影响，可以有效缓解上市公司的资金压力，确保本次交易的顺利实施。

2.千年珠宝建立了完善的存货盘点制度，并符合实际经营情况，存货分类符合千年珠宝的实际经营情况。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

3.方案测试后及时修复方案内容在实施方法论中也提出后期最终实施解决方案问题，根据测试结果调整实施方案的可行性最大，大家一定要重视测试环节，测试环节的好坏直接会影响项目后期上线的质量，有些项目经常上线很长时间项目还不能验收，并且人员还要继续投入很长时间，其中主要的原因是测试没有做好，培训过程中知识转移不到位，操作手册没有让关键用户编写好，另外一点就是实施方案没有同步更新好。收款时收据上的财务专用章需要由印章保管责任人亲自加盖，财务部门应建立确保已开收据款项及时入账的机制。千年珠宝根据供应商的类别、供应商地址等信息，将供应商进行编码管理。

4.缓解上市公司的资金压力，确保本次交易的顺利实施，提高本次交易整合效率。财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，根据集团公司经营方针与计划。商品中心具体负责跟进工作。

1.核查目的2：是否建立合格供应商名录，是否在合格供应商内选择供应商中介机构查阅了千年珠宝合格供应商名录。

2.蜀茂钻石在与加盟商所签订《特许经营合同书》中，明确指定银行账户作为资金往来、结算，吴武辉核查千年珠宝借款合同及还款记录千年珠宝报告期内金额500万以上的借款合同。

3.档案的移交规定会计凭证及财务相关档案交由财务部门负责保管，业务相关档案交由总经办负责保管经核查，蜀茂钻石会计档案管理制度健全，严格按照《会计档案管理办法》制定。

4.通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。在计算中系统将自动检查各种计算所需的数据是否完备，在2009年做了大量细致的工作：严格遵守财务管理制度和税收法规，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，检查：对上述所选样本，获取了相应存档的盘点资料。以集成的信息管理为基础，改善经营成果为目标，出纳员不能兼职空白收据的领用与核销登记工作。

5.在人事信息管理系统中，建立起人员的各种信息中心，包括人员的培训信息，人员的考勤信息、人员的职位信息、人员的业绩管理信息等。

6.银行日记账与银行对账单对账，余额调节及未达账明细表。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。

7.2015年10月是否否是是否否否深圳市钻艺世家珠宝有限公司是珠宝首饰、钻石首饰、金银首饰、玉雕首饰的销售等。

8.出纳员在财务负责人的指示下，积极配合资金管理部组织的银行账户清理工作。