报销金额要加上税额吗(报销按发票金额还是按实报销金额)DCH

一、花费报销的好多个关键点

票据与具体业务流程符合

这也是花费报销中最主要的基本常识，例如：小伙伴们去购买一批原材料，按道理应当获得产品销货发票，但最终到会计报销时采用的是接纳业务的发票，那样牛头不对马嘴，当然不允许报销。有的小经销商并没有发票该怎么办？税局不容易认的，因此还记得提示小伙伴们购物前还记得问是否有发票，没发票就换一家吧。

配件能强有力支撑点花费产生的真实有效

配件与报销单中间应具备很强的条理性和关联性，例如：报销原材料购置款，后边的出货单仅写原材料一批和总额度，并没有写实际原材料的名字，总数，价格等，配送人和收件人也无签名，财会人员在审批报销单时依据这种原有的票据并无法分辨该笔购置也无产生是不是真正、有没有存有徇私舞弊的风险性。

获得的发票类型合乎企业所得税法规定

在这儿给你们总结一下：水电气、各种外包服务费、包装印刷费、招待费、原材料购置花费等可以采用专用型发票，但用餐的发票、会馆、KTV、夜店、业务流程接待馈赠礼品、为职工福利产生的发票等应用一般发票报销就可以。

涉及到增值税专票报销尽量税价分离出来填写

提示小伙伴们，报销全过程中牵涉到增值税专票报销的，在填写报销单时将专票上的含税价额度和税款分离二行填写，那样便捷会计中后期的账务处理。

配件中的文档表格合乎内部结构流程管理

二、花费报销的关键专业知识

1、花费报销单或旅差费报销单中签名不齐备，如部门负责人并没有签名或是财务主管并没有签名

规定：花费报销单或旅差费报销单中报销人、财务主管、部门负责人均要签名，子公司本地并没有会计的，兼职会计工作人员在财务主管处签名，部门负责人为子公司主管。

2、报销单填写不标准的问题

1）小写字母额度与人民币符号中间有空格符

规定：小写字母额度与人民币符号不可有空格符，不可连笔，恰当书写￥100.00，不正确书写￥100.00

2）大写金额无数据一部分没有用零补足

规定：大写金额无数据一部分用零补足

3）报销单中笔迹有修改和勾抹

规定：报销单不可修改，若有不正确，必须再次填写

4）大写金额撰写不正确

规定：额度填写标准，无撰写不正确，大写数字实例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

5）大写金额和小写字母额度不一致

规定：大写金额和小写字母额度保持一致

6）新项目填写不详细，报销单位，报销日期、配件页数有漏填写的

规定：新项目要填写详细，报销单位、报销日期、报销新项目、配件页数要填写详细。

3、报销初始凭证的问题

1）获得发票上并没有加盖销方发票章

规定：发票上应盖销货方的发票用章，而且与销货方名字一致，不然不可以报销。

2）获得收条上并没有加盖销方财务章

规定：收条上规定盖有销货方财务章，并没有财务章不可报销

3）外出日期和行程安排不一样，报销的手斯非机打火车票豹子号或同一号码段报销。

规定：外出日期和行程安排不一样，报销的手斯非机打火车票不可豹子号或同一号码段报销。

4、报销单粘贴乱七八糟

1）票据粘贴杂乱无章

规定：票据先归类，再按时间排序，先后粘贴到粘贴单中，小赵的票据必须匀称的粘贴，不可以薄厚不匀，保证票据整平。

2）票据应用钉书机订装、固体胶粘贴

规定：要用强力胶粘贴配件

3）火车车票上的日期、门票等重要信息，被强力胶黏住，没法查询

规定：票据上的额度、按期的重要信息不可被强力胶粘贴住，要确保票据信息内容由此可见可查。