咨询服务业税收优惠政策方案(今日/理解)

《益税捷》专注于园区招商，通过地方税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

当前，有些服务型企业开具了大量发票，但因缺少成本，使得企业利润虚高，最后发现要缴纳的税金特别多。很多老板以为，财务会计是万能的，可以将税负调低。公司有正规成本发票还好说，如果没有，那可能令会计人员头大。

有人会说多少税都应该缴，如果通过不合规的操作来减税，可能还会面临罚款。的确是这样，服务型企业一定尽可能按照税法的要求进行做账。

服务型企业如果有收入，没有成本，只能找人力成本、咨询服务等相关行业的成本发票。或者做一些人工工资（工资、工伤保险）。

为了降低企业所得税，也有一些公司从其他公司买票。

为了避税，还有一些企业直接估算成本费用，一旦税务机关调查的话，发现会计做账问题就会罚款。在每季度报税时，相信很多会计人员会有同感！

让我们看看服务型企业的税收痛点。

第一，人力成本高

服务业想要创造商品的高附加值，主要就靠人力。人力成本在企业的成本结构中，占很高的比例。据调查，根据不同服务属性，人力成本所占的比重大概是20％-50％。

但是，人力成本不能当作增值税进项扣除，因此商业服务业增值税税负比较高。

第二，社会保障压力大

企业必须严格按照社会保障标准为员工缴纳社保。商业服务业职员的工资差异很大，例如法律服务、广告行业的从业人员工资比较高，社保缴费标准也高，企业要承担社会保障费用的负担也更重。

第三，很难取得合规发票。

商业服务企业在经营过程中，虽然有实际费用支出，但想要都取得发票却很难。

比如广告业，一般来说，广告业涉及到购买广告设备、招聘明星模特、营销推广等业务，这些业务应该能够取得合规的发票。

然而现实中，广告设备不可能在每个纳税申报周期都大量购买。招聘明星模特、公关营销等费用，通常会有向个人支付服务费的情况，所以很难得到合规发票。

这些费用都是真实支出，但由于没有合规发票，因此在企业所得税汇算清缴时，税法规定的应纳税所得额会增加，企业需缴纳更多的企业所得税。另外，没有取得增值税专用发票，不可以当作进项抵扣，增值税税负也加重了。

第四，股东缴纳分红税高

企业需要缴纳企业所得税，按照25％的税率；股东分红要缴纳个人所得税，按照20％的税率。

商业服务业不符合规定的交易行为，也加重了企业的税负。面对这些税收压力，企业要掌握税收政策，以免在实际经营中增加税负。

随着税制改革的深化，为了鼓励和支持服务业的发展，国家和地方都也出台了一系列政策措施。

总部经济税收优惠政策，贸易、设计、建筑工程等行业的现代服务业，都可以运用这个优惠政策节税！园区提供注册地址，企业不用实体入驻，不改变企业现有的经营模式和经营地址。

园区为企业提供的税收优惠政策有哪些？

1、个人独资企业（小规模纳税人）

个人独资企业没有企业所得税，只要缴纳个人所得税，这对缺乏进项发票的企业来说是非常适用的。不看企业的进项发票，直接按行业利润10％核定缴纳个人所得税。

个人独资企业增值税1％，附加税0.06％，综合税率2.66％！

与个人独资企业进行业务往来时，还有几点需要注意。

（1）业务真实，三流合一，有效地控制后期的税务风险。

（2）虽然不看进项，但是要有一些办公等费用。

（3）个人独资企业在实际经营过程中必须从法人账户支付一定的工资。

（4）公司法人不能当个人独资企业的法人。

2、有限公司（一般纳税人）

企业注册到园区内，园区扶持70％ ~ 90％的增值税（增值税地方留存50％）。

园区扶持70％ ~ 90％的企业所得税（企业所得税地方留存40％）

企业注册到园区内，可整体节税50％以上。