企业筹资的税务筹划案例分析（4分钟前更新）

知名企业税筹案例分析！2021年企业怎么做能高过范爷？

2021年怎样成功地为企业纳税？世界著名企业税收筹款案例分享！税收筹划就是更多地利用税收优惠，依法、合规、适当、合理地享受应享受的优惠，充分享受税收优惠是国家赋予纳税人的权利。近两年来，国家大力减税降费，是40年来最大的一次，此时正是企业降低税收的最佳时机，国家已经为纳税人打开了一扇窗，千万不要再翻墙了。

税务筹划成功的三大特征

一、提早做纳税计划

许多朋友到年底都在想做个税务筹划，但实际上，税务筹划一定要提前、事先、有计划地做，因为我们做税务筹划要合法合规，因为税筹提前规划，可以顶层设计，将高利润业务外包，而让高管等团队单独成立工作室，这样就可以减少整个企业的税负压力！要结合自身的整体业务逻辑以及商业模式来做策划，不能只做简单的一个计划，要做全方面、多方位的规划，充分利用各种优惠政策，组合的策划才能让利益最大化。公司就会发展的更快，走的更远！

2.符合法律规定的要求

纳税筹划是指企业在法律允许的范围内，通过对经营事项进行事先的筹划，从而获得最大的税收收益。在一定程度上，可将其理解为在税法及相关法律允许的范围内，对企业经营的各个环节，如组织结构、内部会计制度、投资、交易、筹资、产权重组等，在众多的纳税方案中，选择税收负担最低的方式。

3.方案的明确性

十方诚信税有效利用我国各地的税收优惠政策，通过改变经营关系、改变经营模式和经营对象等途径，打造低税率洼地：

一是将部分收入或利润导入国内低税率洼地，将股东分红、员工劳动所得，转化为独资企业服务所得，成功实现综合税率大幅下降。

企业选择设立一般纳税人有限公司的，享受企业所得税优惠政策。公司可以获得70%-85%的增值税地方留成部分和70%-85%所得税地方留成部分的财政奖励政策！与此同时，企业也可以在原有的税收优惠政策基础上叠加享受这一政策，不会产生冲突。

纳税筹划成功

著名的纳税筹划案例：

亚马逊市值高达近万亿，在业界常年稳坐第一，每年单是净利润就超过800多亿，但它却不交税，不仅如此，每年还能拿到9亿的补贴！今年，亚马逊全年营收约19912亿美元，净收入115.9亿美元，折合成人民币820亿元，但与其巨大的税收规模相比，更令人吃惊的是，其税收为零。而亚马逊不只是不纳税，在2018年一整年里，美国政府反而给亚马逊1.29亿美元联邦退税，折合约9亿人民币。

在美国税收管理体制中，实行完全的分税制，联邦、州、地三级税收分开，分别征收，地方税收由州决定，即由属地政府负责，企业缴纳联邦税和州税。

实际税率表

根据美国智囊团税收和经济政策研究所的数据，亚马逊已经连续两年没有缴纳联邦所得税，而且 ITE P还提供了亚马逊过去10年的有效税率清单，平均下来只有一个位数。在2017年亚马逊转让定价案中， IRS针对亚马逊的反避税调查最终以亚马逊的胜利而告终。

根据美国税法，由两家卢森堡公司建立的亚马逊的欧洲合理的税收削减结构，经营企业向壳公司支付大量费用(大约收入90%以上)，因此收入很少，壳公司又是外国公司，外国公司在将利润汇回美国之前不需要向美国纳税。作为一种方式，亚马逊通过两家卢森堡公司，将欧洲的销售利润税率降低到不到1%，远远低于美国原来规定的35%的法定税率。如此合法合规的筹划，连美国税务局和特朗普都找不到一点差错，这一波操作可就太厉害了！

合理减税结构

暖心提示：若要对公司进行准确高效的税务筹划，还是需要专业人士为您做出相应的安排~

而且国内，以范在霍尔果斯开影视公司、李佳琦薇娅在上海开设私人工作室为例，都是利用税收洼地的优惠政策，当然，这并不等于偷税漏税，而是合理地使合法收入中的欠税部分得以合理节税

个人独资企业中税务筹划的一般形式

公司 A可以选择贸易型独资企业或服务型独资企业+核定征收政策，解决高税负问题。以下是具体操作模式：

一、服务型个体工商户+核定征收

可在税基较低的地方建立个体工商户，如设计、营销、市场调查、系统开发等专业服务。在这里，可以让不能开具发票的个人以独资的名义与 A发生业务往来，这样，企业就会有成本，减少企业账面上的虚高利润，降低企业所得税。

二是贸易型独资企业(独立核算)+核定征税

把 A公司的业务转到税收洼地新的独资公司名下。取代企业 A的采购、销售业务，相当于直接跳过企业 A，另起炉灶。因此，完全由贸易型独资企业直接征税，并享受核定征收的优惠政策。

三是贸易型独资企业(销售平台)+核定征税

公司 A安排人员在税收洼地建立一家贸易型独资企业，作为其销售平台。过去，企业 A直接与经销商进行交易，现在则由新成立的贸易型个人独资企业(即销售平台)与经销商进行交易，企业 A以接近成本价的价格卖给贸易型个人独资企业(即销售平台)，后者将价格提高到市场价后再卖给经销商，这样，同样可以实现利润留在销售平台内，由销售平台来征税，以达到整体最低税负。

4.贸易型独资企业(采购平台)+核定征税

安排人员在税基较低的地方建立一家贸易型独资企业，作为企业 A的采购平台。过去，企业 A直接与供应商进行交易，而现在，由新成立的贸易型个人独资企业(即采购平台)与供应商进行交易，再以高价卖给企业 A，这样，就可以实现利润在贸易型个人独资企业中被截留，由该个人独资企业来征税，从而实现整体税负的降低。

对企业 A来说，实际上只是做了重新架构，把采购或销售、配套服务等重新拆分，可以以极低的成本，解决很多企业的税收问题。

税收收入低的地区

一是可以采用简化纳税程序的办法实现节税

税基洼地的一个优点就是可以采用税收管理中的“核定征收”办法。换言之，就是用核定利润率的方法计算公司所得税，或者合伙企业、个人独资企业的个人所得税。

二是享受优惠有多种方式

进入税收洼地后，有多种方式可享受优惠，即成立新公司，将原公司的业务分包给在税收洼地注册的新公司，以实现税收减免；

也可在税基较低的地方办理分公司，以业务分流的形式享受政策。

三、利用税收地方留成返还实现税收节约

为吸引企业入驻，“洼地”地方财政将把当地留成的税收收入拿出，用于企业税收返还。

税基洼地”对企业的税收返还奖励很高，多时可达35%以上的税率。

相信上述三点对很多企业的老板来说，都算是一针见血！这种条件在合理合法的情况下，很难不让人心动！事实上，税收洼地也是一把双刃剑，世界上永远都存在着税收洼地。拥有税收，就会拥有税收差，就会拥有税收洼地，不同的是如何选择！

公司要想利用“税收洼地”，这就要看公司本身的情况是否符合政策规定的条件，以及公司老板如何选择，这才是最重要的！