税务筹划分析模型有哪些(本月/解读)

在社会保障纳税下，法律、财政和税收三维分析

企业就业模式改革和薪酬节税优化

课程背景：

自新税法实施和社会保障纳税以来，税收监测越来越严格，社会保障管理也越来越严格，税收征收改革不仅将社会保障费从税收征收，而且将社会保障费从代征转为全责征收。在社会保障机构的征收方式下，社会保障机构的强制征收远低于税务机关，没有核查能力。在社会保障机构的征收方式下，社会保障机构的强制性征收远低于税务机关，没有核查能力。在税务机关的征收方式下，征收是指社会保障费用由社会保障机构计算批准，社会保障审计，税务机关负责征收社会保障费用，只收取社会保障费用，社会保障机构负责批准和审计。因此，在现行制度下，财务人员如何规划工资、社会保障和个人所得税是目前必须注意的问题。

最近，随着北京、上海、深圳、天津、山东、山西、吉林、江西、湖南、广西、贵州、四川、新疆、西藏等省市发布了企业社会保险费向税务机关征收的公告，社会保障税再次成为一个热门话题。新文章的发布意味着社会保障费征收最严格的时代即将到来！

课程收益：

● 掌握新个人所得税和新社会保障政策下遇到的困难、热点和困惑

● 深入分析新旧个税制度下的差异和差异

● 个人所得税改革后容易违反的法律风险是什么？

● 分析个人所得税检查案例，防范相关风险

● 最新社会保障相关政策分析

● 企业纳税后社保何去何从？

● 掌握工资、个人所得税与社会保障的关系

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业总经理、副总经理、中高级非财务管理人员及骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计、企业经理等

课程方式：讲师教学、案例讨论、角色演练、小组讨论等互动形式，要求全体员工参与

课程大纲

首先，新税法的概念和变化亮点

一、新个税变化亮点

1.新增纳税人识别号，建立个人所得税管理机制

2.居民身份的判断标准发生了变化

3.合并和删除个税税目

4.新增综合收益概念

5.应纳税所得额计算规则发生变化

6.个人所得税申报方式发生变化

7.第一次增加反避税条款

8、汇算清缴

9.个人所得税法是第一部税法

二、新税改革后容易违反的刑事法律风险有哪些？

1、个人所得税义务人容易违反刑事法律风险

2、个人所得税扣缴义务人容易违反刑事法律风险

3.税收法律风险的救济途径？

案例分析：对比某行业新旧个税制度下的纳税情况

第二：个人所得税检查案例：

一、通过检查案例关注企业个税涉税风险

1.午餐补贴非误餐补贴

2.对未扣除个人所得税的旅游费用进行查处

三、会计处理露马脚，赠送礼品未扣个税被查处

4.支付董事费，忘记扣除个人所得税，自查补税和滞纳金

5.企业股东年底不归还长期贷款，追缴巨额税款

6.离职补偿个人所得税处理不当受到处罚

7.保险公司发放节个人所得税处理不当受到处罚

7、保险公司发放节礼品、津贴未扣除个人所得税被查处税款和罚款

8.某租赁公司已扣除利息股息红利，未解缴，查补巨额个人所得税

9、外籍?员工补贴讲究，滥用、错?将受罚

10.企业个人所得税申报为零

课堂讨论：小税，大问题

第三，社会保障趋势及发展趋势

一、近期社保趋势

1. 社会保障基金不平衡

2. 金税三期大数据比对系统

3. 社会保险费征管职责转变改革

4. 社会保障税的最新动态二、社会保障发展趋势

1.政府会主动清理2019年前的历史债务吗？

2.政府将降低社会保障率

3.全员全额缴纳是必然趋势

第四，社会保障纳税后企业面临哪些风险？

2.政府将降低社会保障率

3.全员全额缴纳是必然趋势

第四，社会保障纳税后企业面临哪些风险？

1.社会保险法律法规对用人单位的规定

2.用人单位申报缴纳社会保险的普遍现状

三、单位扣缴义务人的法定义务和权利？

4.扣缴义务人的法律责任和风险防范？

课堂讨论：企业将面临哪些困难？

第五，社会保障税应对解决方案规划

1.规定社会保险费基数2.不计入社保缴费基数的项目有哪些？

3.谁能不交社保？

4.岗位性质如何与就业形式对应？

5.综合人工成本方案分析

6.个税筹划模型和税负分析

案例分析：企业人工成本计算

第六，如何降低社会保障成本，规避劳动关系模式下的相关法律风险？

1.部分工资不按月支付

2.降低员工起薪

3.年终奖发放时间选择

4、工资福利，增加非货币福利

5.不发工资发股权？

6.费用报销与工资组合

7.如何实施保险信托？

第七条非劳动关系模式下如何降低社会保障成本，规避相关法律风险？

非全日制就业

2.如何利用社会保障萧条政策调用人员？

3.劳务派遣相关税务法律风险？4.退休人员如何使用？

5.校企合作使用实习生6.使用停薪留职人员

7.使用协议保留社会保障关系人员

使用兼职人员

案例分析

第八条灵活用工涉税处理和法律风险防范

什么是灵活就业？2.国务院关于支持多渠道灵活就业的意见

3.灵活就业的形式有哪些？4.适用于哪些企业和场景？

5.税务法律问题在哪里？