企业如何有效避税措施（7分钟前更新）

在今年的两会上，政府强调要进一步减轻企业税负，这无疑将为企业家提供更有利的税收环境，进一步减轻企业税负。

但企业家除了享受税收政策福利外，还可以通过税务筹划减轻税负的目的是合理避税。

区分合理避税和逃税

需要告诉你的是，合理的避税不是逃税。它是为了减轻法律范围内的税收压力，避免因税务知识盲点而被税务局罚款。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。

根据政策避税的三种常见方法

目前对小微企业的优惠政策如下：

(一)月发票金额不超过3万元，免征增值税和附加税(适用于普通增值税发票)。

(2)每月发票金额不超过10万，免收教育费和地方教育费附加费(适用于增值税普通发票)。

(3)自2017年1月1日至2019年12月31日起，小微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元。对于年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小微利企业，应纳税所得额减少50%，企业所得税按20%的税率缴纳。

例如：在小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬开具了近3万张发票和即将到来的收入，尽量不要在当月确认收入，以减少增值税的缴纳。

国家对高新技术企业的优惠政策如下：

1)企业研发费用可按175%税前扣除。

2)申请成为高新技术企业，按利润15%缴纳企业所得税的10%。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)

让我们举一个例子来看看这两项规定能为高新技术企业减轻多少税负。

若某高新技术企业净利润为200万，研发费用为100万。

根据优惠政策，企业的R&D费用可以按175%的税前扣除，然后企业可以扣除175万，剩余的25万按15%的税率纳税，即高新技术企业应缴纳的所得税为3.75万。

对于非高新技术企业来说，很难申请R&D费用税前减免优惠，因为税务局的筛选条件比较严格。即使申请成功，减免后的利润也要按25%征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议合格企业尽快申请高新技术企业，轻松享受政策福利。

因此，建议合格企业尽快申请高新技术企业。

年终奖缴税的优惠政策如下：

年终奖的准确名称是年度一次性奖金， 年终奖个人所得税计算方法是一种比较优惠的算法，是全年只有一次可以除以12计算适当税率的税收优惠。

年终奖是对企业员工过去一年工作业绩的肯定。年终双薪制是最常见的年终奖金发放形式之一，大多数企业，尤其是外国企业。

企业要充分利用年度一次性奖金的税收优惠政策，减轻税负，还应注意以下事项：

1)纳税人取得年度一次性奖金，单独作为月薪和工资收入计算纳税。在一个纳税年度，每个纳税人只允许使用一次。

2)纳税人取得半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等各种奖金，除年度一次性奖金外，应当与当月工资收入合并，并按照税法规定缴纳个人所得税。

3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为员工承担的个人所得税不能在税前扣除。年度最终结算时，企业应进行纳税调整，增加应纳税所得额。

企业容易忽视导致多缴税的四种情况

1.如果没有业务，也要零申报

根据有关法律法规，营业执照批准后，企业必须每月向税务局申报经营情况。不管是不是赚钱，不管是不是生意，每个月都要根据经营情况做账，然后根据经营情况做账 根据账簿向税务局申报税务。现在小规模企业一季度开票不到9万元，可以零申报。零申报也相对简单，如果不处理，企业将面临 2000元的罚款。

需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围。如有虚假情况，将被税务机关依法查处。

2.增值税税率只与行业有关，与进项税税率无关

以此为例：增值税第二条规定：图书销售税率为11%。也就是说，只要企业是一般纳税人，销售图书的税率是11%。

所以问题是，如果一家销售图书的公司也符合一般纳税人的条件，但他收到的印刷图书的进项发票是17%。纳税时，他能继续适用11%的税率吗？(即纳税时，按11%的税率扣除17%的税率)。

答案是肯定的，公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税税率无关。

3.合同无效也要记得纳税

在日常经营过程中，企业必须与外界签订合同。如果中间发生事故，双方将取消合同，并完成印花税支付义务。

《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证在书立或者收到时应当贴花。由此可见，企业是否要缴纳印花税，取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订应税合同，印花税就应该在合同签订后申报缴纳，这与合同是否无效和履行无关。

4.如果发票就多交税

税务机关实行以票控税企业节税的重要发票)已成为企业节税的重要途径。

然而，有些人并不在意。当对方以优惠的名义诱导企业不开具发票时，一些企业会同意这样做实际上是一种损失。

某公司购买1000元办公用品，不开发票只需900元，开发票需要1000元。表面上看，它可以为企业节省100元。

但现实是：多缴100元，企业所得税可少缴330元；若少缴100元，企业所得税将多缴330元。拿不拿发票的区别一目了然。因此，企业人员必须记住：不拿发票就多交税。

企业家必须知道五种创业技能

1.以技术入股的形式将个人专利投入公司

若企业主或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人专利时，可合理估价，并以有价入股的形式纳入公司，并签订正式合同。这样，专利将成为公司的无形资产，会计人员可以合理摊销成本，降低利润，达到少纳税的目的。

2.合理提高员工福利，计入成本，摊销利润

在生产经营过程中，中小企业主可以在不超过税收工资的范围内适当提高员工工资，如为员工申请医疗保险、建立员工基金（如养老基金、失业保险基金、教学基金） 育儿基金等)，增加企业财产保险和运输保险等。这样既能调动员工的积极性，又能将这些费用纳入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税负。这样既能调动员工的积极性，又能将这些费用纳入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税负。

3.混合销售应当依法签订，分别计税

如果销售行为涉及服务和商品，则为混合销售。这里有两个要素：一是必须是同一种销售行为，二是必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。

例 例如，对于生产设备并提供安装服务的企业，他们必须想降低材料价格，提高安装服务价格，使原本征收17%材料的增值税销售额变成征收11%的建筑服装 从而减轻增值税负担，增加税后收入。

但对于买方来说，他们更愿意获得更多的进项扣税，以增加报销，也就是说，他们希望对方按17%的税率缴纳 税。因此，如何开具发票是双方游戏的过程。每个会计师都应该认识到这一点，避免在税务交易中被对方规划，导致自己多纳税。最明智的方法是依法签署，分别征税，公平 合理。

4.发票丢失，及时补救，仍可报销入账

由于涉及税收，我国实行以票控税，如果发票丢失，就不太可能再开一张。但是，没有发票就不能凭票报销和公司入账。我该怎么办？

丢失发票不必惊慌，可采取以下两种措施进行补救：

首先，从外部单位取得的原始凭证丢失的，应当取得原单位加盖公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额和内容。经会计机构负责人、会计主管人员、单位领导批准后，方可代表原始凭证。

第二类：如果确实无法取得证书，如火车、船舶、机票等证书，由当事人撰写详细信息，经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准，代表原证书。

5.公司费用和股东个人消费在成本费用中不能混在一起，要划分清楚

例如，一些公司投资购买房屋和汽车，但将权利人写为股东，而不是支付资金的单位，资金没有在账面上列出股东的应收账款或其他应收账款。这样做合理吗？