如何规避税务风险合规经营(今日/商讯)

“月入账几百万，私户收款在劫难逃？”

在很多老板的眼里：公司是我开的，钱是公司的，所以，我=公司=钱，钱=我。最终得出一个结论：公司的钱就是我的，我的钱还是我的。

企业实际经营中，出于不想交太多税的考虑，一些老板私自用个人银行账户或者微信、支付宝等第三方工具收款，动辄一个月几十万几百万的流水，正常人哪能有这样的流水？

尤其是大数据联网时代，这种做法是非常容易引起银行监管预警，继而引起“连锁反应”，被税务稽查！

私卡收款的风险是近两年老板和财务人员格外关注的事情，网上也铺天盖地的传播着。那么，私户收款到底有什么风险呢？

我们来看两个案例。

一、私户收款遭税局严查罚款！

1、案例回顾

2021年3月，第二稽查局接到一封匿名举报信。厦门L公司被匿名举报通过账外销售、私人账户收取货款的方式，共隐瞒销售收入3000多万元，存在逃避纳税违法行为。

此外，举报信中还附有厦门L公司用于收取账外收入的几个私人银行账户卡号，以及这些个人账户开户人闻某、江某、李某等人与该公司法定代表人陈某的社会关系图表（亲戚、老乡、员工）。

2、税局调查

第二稽查局迅速成立了检查小组，对线索信息和所涉企业进行了分析核查。

通过企业财务申报数据分析发现，该公司有较高的行业地位和市场占有率，但申报营业收入每年在600万元-800万元之间，并且不时还会出现亏损，明显异常。

通过对相关人员的银行账户资金往来信息分析，资金进出频繁，金额累计超过5000万元，并且账户转出资金的收款方多次出现厦门L公司的账户信息，以及企业法定代表人陈某的账户信息。

经查，2018年至2019年，厦门L公司实际收入为5383.10万元，而企业向税务机关申报收入为1483.61万元，少申报收入3899.49万元，且虚构退款业务、“货款”资金在外流转了一圈后，最终又回到了陈某个人银行账户中，存在隐瞒销售收入逃避纳税的违法事实。

3、处罚结果

最终，厦门L公司检查期内共计隐瞒销售收入3899.49万元。第二稽查局依法作出了追征税款的处理决定，并对企业进行了处罚。厦门L公司接到税务处理处罚决定后，未表示异议，在规定期限内如数补缴了税款、罚款和滞纳金。

二、法人私户交易，逃避税款被罚！

1、案例回顾

（武汉）某医疗公司在2020年3月至6月取得外采口罩销售收入未通过财务核算，未并入企业应税收入，3－6月共计外采入库12,790,500个。

2、税务调查

武汉市税务局第三稽查局通过对法定代表人李某及副总王某某的个人账户进行检查，发现该公司法人账户收到深圳某体育股东胡某某及胡某某打入的口罩款共计17,900,000.00元，再转给公司副总王某某个人账户13,355,450.00元，再由王某某将资金13,355,450.00全部支付给仙桃口罩供应赵某某及程某个人账户，客户摘要中也注明了上述款项为口罩款。

经询问企业法人及财务人员，应确认为公司的经营行为，销售收入应并入公司应税收入进行核算。

3、处罚结果

根据《企业所得税法》第八条规定，应调增相关成本13,355,450.00元，应调增2020年应纳税所得额4,023,190.78 元，弥补亏损2,177,085.00元，实际应纳税所得额为1,846,105.78 元，应补2020年企业所得税134,610.58 元。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，对你公司处涉税罚款134,610.58元。

以上两个私户收款逃避交税的案例，不管是被举报私户收款，还是大数据分析稽查局对个人账户的主动出击检查，都说明了一个核心问题：私户收款纸包不住火，税务合规是大趋势！

那么资金回流不合规，采用私卡收款的情况，该如何避免被稽查罚款的潜在风险呢？

三、佰信集团合规解决案例

卖家基本情况：该卖家有3家公司，店铺十多家，年销售3000万元人民币,主要产品是生活用具、主要灯具类，企业一直只来资金周转方式存在部分不合规现象（通过亲戚朋友个卡收款），公账收入欠缺，报关方式部分自主出口退税，部分双清包税

需求：希望通过佰信跨境财税专家服务，解决公司目前资金和税务存在的不合规状况。

佰信跨境财税专家解决方案：

1、先帮助公司梳理问题点

①业务流拆分不清晰，存在账税处理问题；

②私卡收款，触及到银行监管，乃至外汇管理局；

③跨境店铺归属权不清晰；

④不清楚公司是否享受了退税红利。

2、佰信给出合规解决方案

①搭建代运营服务公司，进行海外利润资金回流，规避私卡交易风险；

②指导企业进行出口退税操作，成功实现自主退税；

③跨境店铺授权协议。

再次提醒：私户收款被查，后果严重！

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。