个独公司避税风险(实时/分析)

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“为什么需要个人独资企业避税呢？”

说到避税，那必然会和税筹联系在一起，其意思是指通过税务筹划来合理的降低企业的税收支出，尽可能的实现企业利益的最大化。那么怎样享受企业利益最大化又做到合理的避税呢？

图源|头条

我们根据《个人独资企业法》可知，个人独资企业无需缴纳企业所得税，企业盈利部分只需要缴纳个人生产经营所得税，目前通过在税收外地注册个人独资企业，并申请个人生产经营所得税核定征收从而实现减税降费的目的；企业通过个人独资企业节税需要注意的细节如下：

01.个人独资企业能否申请享受核定征收，这个是个人独资能否节税的核心关键，目前上海申请核定征收政策的企业绝大多数都在奉贤和崇明两个区域，因为奉贤和崇明两个行政区在上海经济发展以及财政收入落后于其他区域，给予了相当大的便利以及优惠政策，这个是政府吸引中小企业落户的一个税收政策；考虑通过个人独资企业节税的可以考虑在这两个区域设置个独资企业。

02.前部分行业没办法核定征收，无法起到节税目的，应该远离，主要为以下几个行业：文化娱乐业（FBB事件影响）、财税服务行业、房地产行业（高危行业）、金融保险业。

03.贸易类型的个独应慎重考虑，营业额较大时，会被金税三期系统警示，因为个独既然作为税务筹划的载体，必然是没有成本发票的，应尽量避免设置贸易类型的个独企业。目前最受企业主以及税收洼地政策区域最受欢迎的个独类型是：科技型（网络科技、医疗科技、建筑科技、信息科技）和服务型（企业服务、企业管理、营销策划、信息咨询），因为这两类企业风险较低，不会给公司以及税收政策区域带来税务风险。

图源|头条

04.个人独资企业成立一般是解决成本发票问题、供应商发票问题、分红问题等，在实际节税过程中应保持“三流一致”，即合同流、发票流、现金流（银行对公转账），将税务风险降到最低。

05.一般情况个独企业都会将一年营业额控制在500万以内，避免升级到一般纳税人，这是因为小规模纳税人升级到一般纳税人后会有一些弊端：营业额太大，被动升级到一般纳税人会被金税三期警示风险，如果需要个独税务筹划资金较大，可以通过多设置几个个独企业，如果设置多个个独企业的条件不满足，那应该在成立之初即申请认定为一般纳税人，最大化降低流程上的风险。

06.个独企业开具增值税普通发票建议单张不要顶格开具，最好在8万左右，如果是在税务局代开增值税专用发票可不受此限制。

07.个独企业每个季度也应向税务局报送财务报表，企业财务人员应对个独企业的财务报表的“三费”也应按照一定的比例进行填写，切不可全部归0，避免税务系统稽查风险。

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