企业年金怎么避税(实时/解释)

保险行业内的一些不专业或没有职业道德人整天都会宣扬年金险和资产隔离功能，然而事实并不是这样的。财富君并没有否认在正常情况下年金险的隔离功能，但这个功能的存在前提是合法。

如果想要在离婚时通过年金险来进行资产隔离，那你可能需要先了解下婚前和婚内财产是怎样认定的。从《中华人民共和国婚姻法》的规定来看，其中涉及到保险的资产隔离功能主要依从一下两个实操方法：

1. 对交叉投保的，在进行了投保人变更后，由被保险人按照保单的现金价值进行一定比例的偿付。或在变更投保人后以现金价值折入共同资产内，在拆分共同资产的时候等额与同等价值的婚内共同资产进行拆分。

2. 如果投保人和被保人为同一人的，以现金价值折入共同资产。当拆分共同资产的时候等额于同等价值的婚内共同资产进行拆分。若现金价值大于拆分时总资产的，应按照比例分配给投保人的部分进行补偿。

考虑到年金险的现金价值和保费的差距不大，因此分割现金价值就如同是在分割保费。从这个角度来看，只要是使用婚内财产购买的年金险，那就不能可将这部分钱隔离出来。

我们先来分一下，看看你想用年金险避哪些税。

首先，有人是想用年金险来规避自己经营上的税务。对于有这种想法的人，财富君想说：“省省吧，先去了解下有限公司、独资企业等概念吧，顺便也了解下中国的税收制度。”我们在上篇文章提到过，用来购买年金险的钱是需要确保其合法性的。如果是用未完税的钱来买，那么这份年金险合同本身就不成立。

确认完钱的合法性后，你还要看看你的公司是什么性质。如果公司是有限责任的话，其本身已经将公私资产进行了隔离。若公司是个人独资的话，那么你就没有办法把公私资产进行隔离了，公司性质决定了公私资产拴在了一起。

其次，有人想用年金险来规避个人所得税、遗产税等。那么请参考“合法收入购买年金险才有效”这一条铁律。也请在仔细思考过所有情况后再选择受益人，若选择不当的话仍然无法规避掉遗产税。

在实操环境下，债务问题往往意味着较为复杂的因果和先后关系。因此，年金险在实际的认定过程当中并不一定可以做到债务隔离。一些保险经纪跟你说的债务隔离功能仅限于一些“骚操作”来完成，并且也要看法院或对方律师的业务能力是否比你的保险经纪强。

有些人可能会觉得不是说保险是不能被他人干涉的吗？答案是“他人”并不包括司法机关，并且年金险是具有投资属性的。具有投资属性导致年金险很有可能被认定为个人资产，且在执行的时候会按照现金价值来核算。

当然了，如果你在购买年金险的时候并没有外债，且保费都是通过合法的来源缴纳。同时，你也是在没有外债的时候就已经通过保全把保单转移给了别人，那么你是可以通过年金险达到债务隔离的。反之，如果你的这些操作都是在有外债的时候做的，那就很容易被认定为恶意转移资产了。