年末所得税账务处理(当日/要点)

年末所得税结转分录怎么做

以下是有关企业所得税的会计核算的全部账务处理，你仔细分析一下，就会明白了。希望能帮到你。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月[yue]或分季预缴。以下是有关企业所得税的会计核算的全[quan]部账务处理，你仔细分析一下，就会[hui]明白了。希望能[neng]帮到你。根据[ju]《企业所[suo]得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月[yue]或分季预缴。

年度企业所得税汇算清缴需要补税账务如何处理

所得税汇算清缴，是在本年度对[dui]上[shang]一[yi]年度所得税[shui]申报来时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调自整[zheng]补缴，发生应补缴的所得税产生损益属于上百一年的，所以，申报补缴时借：以前年度损益调整。不需要做账务上的调整。因为所得税汇[hui]算清缴是按税法规定进行应纳税额的调增调减，这些调整在汇算清缴报告时会指出[chu]，并不是要求你要做账务调整，而是[shi]告诉你实际应该[gai]按多少利润去缴交所得税或者确定税法意义上的亏损。

年底12月计提所得税怎么算

计[ji]算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定[ding]比例*所[suo]得税税率。如果单位属于查帐[zhang]征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率。按自然人、公司或[huo]者法人为课税单位。跨年4月30日前汇算清缴，全年[nian]应交[jiao]所得税额减去[qu]已预缴税额。

企业所得税季度预缴多缴了年末需要[yao]账[zhang]务处理吗

企业所得税季度预缴多缴了年末[mo]一般不需[xu]要账务处理，到年度所得税清算确定[ding]了再做账户处理。如果能准确的计算出年度所得税清算时多缴的金额[e]，也可以用[yong]红字冲回来。借：银行存款贷：以前[qian]年度损益调整同时结转：借：以[yi]前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润跨年度收到退回上年度所得税。

年底没计[ji]提所得税年初怎么做分录

一般来说，根据小企业会计准则[ze]，可直接计入所得税[shui]费用[yong]（可在所得税费用下下设当年所得税、以前年度所得税两个二级科目[mu]，分别核算当年和以前年度应[ying]纳的所得税）。作会计分录：借：所得[dei]税费用—以前年[nian]度所得税。补计提的账务处理是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。调整上一年度计提所得税，如果是上一[yi]年度多计提了，冲销多计[ji]提的账务[wu]处理是，借：应交[jiao]税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整。

企业所得税年末结转会计分录如何编制

借：本年利润贷：所得[dei]税费用（若为亏损则没有必要）按照规定，企业所得税为每季度预缴。在会计处理上[shang]，企业可以每月或每季度计提企[qi]业所得税，实际预缴时[shi]再做缴税的处理。企业计提企业所得税时，账务处理为：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税企业季度预缴时。

请问年末多计提的所得税在次年如何[he]账[zhang]务处理

那你就这样做：借：应交税费——应交企业所得税849贷：利润分配849在摘要[yao]栏内说明是多计提的及多计提[ti]的原因就可以啦。你这样的，会计需要调账，把应交税金-所得税科目调曾，冲减借方余额，计入所得税科目去。1月份就可以调，你[ni]上年结转的账[zhang]务中，肯定有余额。借：所得税贷：应交税金[jin]-所得税[shui]然后再在月底把所得税科目，结转[zhuan]当月损益。

企业所得税季度预[yu]缴多缴了年[nian]末需要账务处理吗

需要去税局前台作废，然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款，当月是无法退的，结转到做下一个季度应缴税款的减项。如果下一个季度没有所得税要交，也[ye]是无法退的，季度预缴[zhuo]多的所得税就会一直留在申报表上。计算：利润总额x25%=应交所得税账务[wu]处理：借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税结转利润：借：本年利润贷：所得税费用。