工程咨询公司税务筹划（解读/答疑）

工程咨询公司税务筹划

随着经济的快速发展，工程咨询公司逐渐成为了市场上的热门职业之一。然而，税收是企业运营中不可避免的问题。因此，对于工程咨询公司而言，税务筹划显得尤为重要。

1.税务筹划的概念和意义

税务筹划是指企业在合法、合规、合理的前提下，通过优化财务结构、调整经营方式等手段，使其纳税额最小化的过程。税务筹划有助于依据降低企业成本、提高竞争力、增强绩效等方面产生积极影响。

2.工程咨询公司常见税种

在境内，工程咨询公司需要缴纳的主要税种有：企业所得税、增值税、印花税等。

其中，企业所得税是指针对企业利润所征收的一种直接性财产税。根据企业所得税法，居民企业应缴纳25%的所得税率；外商投资企业则需按照最新扶持标准~最新扶持标准不等的比例进行缴纳。

增值税是指按照货物或者服务增值额征收的一种间接性消费税。根据增值税法，目前对于简单劳务输出型服务（如软件外包）实行6%征收率；对于复杂劳务输出型服务（如工程设计）则实行11%征收率。

印花税是指依据印花税暂行条例，在某些交易或者活动中产生的证明文件（例如股票、债券）需要向交纳一定比例费用。在工程咨询公司中，较为常见的应该是股权转移方面相关印花税。

3.工程咨询公司应遵守哪些规定？

为了保证工程咨询公司正常运营和缴纳相应款项，在日常经营过程中需要遵守以下规定：

1. 会计核算准则

根据全国工商联会计师事务所商会规定，“上市公司及其子公司应当按照全口径核算并编制财务报表”。因此，即使一个非上市企业也应当严格按照要求编制好自己的财务报表。

2. 处理折旧与摊销

由于工程咨询公司通常会使用大量软件以及硬件设备，在确定折旧与摊销时需要注意相关规定。例如，财政部关于公布计算机软件研发费用加计扣除有关政策问题通知就明确了可以将计算机软件开发成功后形成的无形资产在未完全摊销前加速扣除其支出。

3. 避免偷漏税款

虽然说通过合理地进行税务策划可以有效地依据降低税负压力，但这并不意味着可以将税款漏缴或者少缴。如果被查处，则可能面临罚款甚至拘留等后果。

4.如何进行有效税务策略？

-完善内部管理;

-合理安排资金流动;

• (1)完善内部管理:
• a.建立良好记录体系;
• b.规范各类票据管理;
• c.加强内部控制.
• (2)合理安排资金流动:
• a.开立多个账户,分类存放不同性质资金;
• b.合理安排汇款支付时间,避免超期导致罚息等情况;
• c.对账单核对入账是否正确.

结论：

作为新兴职业领域之一,工程咨询公司必须深入关注并认真执行相关税务法规,并通过合理税务策略来最大限度地减少不必要支出,帮助自身更好地发展壮大.