财税筹划六脉神剑案例分析（老师/详解）

1、案例背景介绍

某公司是一家规模较大的民营企业，主要从事房地产开发和销售业务。在经营过程中，公司面临着诸多财税问题和挑战，需要进行财税筹划来优化公司的税务结构和节约税费支出。

2、问题分析

在公司的经营过程中，存在以下几个问题：

1. 企业所得税率高：由于公司的盈利情况较好，年度所得超过300万元，导致企业所得税率较高。
2. 资产损失难以抵扣：由于公司的资产投资比较大，因此存在一定的资产损失。但是由于相关政策限制，这些损失难以抵扣。
3. 股权转让涉及重大税费：由于公司股权转让涉及到巨额利润收益，因此对应的股权转让税费也相当高昂。

3、解决方案

3.1、减轻企业所得税负担

针对企业所得税率高的问题，可以采取以下措施：

1. 合理安排财务收支时间：通过调整合同签订时间、货款支付时间等方式来延缓收入认定时间和加速成本支出认定时间。
2. 优化固定资产投资结构：优化固定资产投资结构可以依据降低年度折旧数额，从而依据降低应纳税所得额。
3. 增加研发费用支出：研发费用可以直接列为成本支出，在计算应纳税所得额时予以扣除。

3.2、优化资产损失抵扣方式

针对资产损失难以抵扣的问题，可以采取以下措施：

1. 积极申请补助：在符合条件的情况下积极申请给予的相关补助款项。
2. 通过清算或处置无效或闲置固定资产来形成损失：清算或处置无效或闲置固定资产会形成一定数额的损失，在计算应纳税所得额时可以进行相应抵扣。

3.3、依据降低股权转让涉及的税费

针对股权转让涉及重大税费这一问题，可以采取以下措施：

1. 通过增值服务来提升股东价值而非简单“卖股票”：例如推出增值服务计划等方式来提升股东价值，并从中获得更多利益收入。
2. （注意）未经法律专家审核，请勿模仿！

4、总结

综上分析可知，在面临财务与税务问题时要根据实际情况进行具体分析，并寻找解决方法。对于这些问题而言，通过合理策划和实施财务与税务方案能够有效减少企业缴纳不必要的财务和税务成本，并为企业带来更好长期利益回报。