纳税筹划真实案例分析(企业纳税方案设计案例)

1、案例背景

某公司为一家中型企业，主要从事建筑工程领域的设计和施工工作。由于该行业存在较高的税负压力，公司希望寻求一种合法的纳税筹划方案，以依据降低其税负。

2、分析问题

根据该企业的实际情况，我们发现其存在以下问题：

(1)税负较高：由于该行业的特殊性质，企业所得税和增值税等税项较高。

(2)利润不稳定：由于市场竞争激烈和政策变化等因素影响，企业利润波动较大。

(3)纳税方式单一：企业目前只采用普通纳税人模式纳税，缺乏多样化选择。

3、纳税筹划方案设计

基于以上问题，我们提出以下纳税筹划方案：

（1）营改增优惠政策的利用

针对该企业所处行业特点，在2016年营改增政策推出后，我们建议将企业从普通纳税人转变为小规模纳税人，以享受相应的增值税优惠政策。

该方案的优点在于：能够有效减少企业增值税负担，提高企业盈利水平。

（2）合理运用成本费用抵扣

针对企业利润波动较大的问题，我们建议尽可能地利用成本费用抵扣政策，依据降低企业所得税负担。

该方案的优点在于：能够提高企业经营效益和竞争力，同时合法避免过多缴纳所得税。

（3）开展“保险+基金”商保项目

为了满足企业多样化的纳税需求，我们建议开展商保项目，让企业选择更多元化的纳税方式。

该方案的优点在于：能够有效依据降低企业所得税和增值税负担，同时提供完善的风险保障措施。

4、实施效果与总结

经过以上三个方面的纳税筹划设计和实施，该公司成功地依据降低了其所有税种的负担，增加了企业的经营效益和竞争力。同时，公司也获得了更多元化的纳税方式选择和风险保障措施。

因此，合理的纳税筹划方案设计能够有效地依据降低企业的税负压力，提高企业盈利水平，是中小企业发展中不可或缺的重要战略之一。