财务会计制度模板(财务核算制度范本)

1.第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。

2.财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，保证帐实相符。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

3.自制原始凭证必须有经办人签字。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。

4.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。按照经济核算原则，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

5.第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。

6.通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。凡前账未清者，不准再领用支票。

7.第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

8.建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，并向投资者分配利益。

1.遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第七章费用报销管理制度第一条报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。

2.日常费用报销：公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。财务管理工作中要贯彻勤俭办企业的方针，服务于各项战略制度;勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。

3.第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

4.第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

5.财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因。

1.为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。企业之间往来账可设内部往来科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

2.财务部门机构的设置根据企业的具体情况，财务部门设置下列人员:财务负责人、会计、出纳。

3.要保证报表的数据准确，在借款人拒不归还情况下(超过归还时间一个星期)，由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。第二条现金核算与盘点：出纳应当逐笔记摘现金日记账。

4.应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)，不得单方入账。

5.填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。除公司规定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，应按月计提利息支出，票据的报销要求：(1括号外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

6.第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。理制度范文3篇企业财务会计制度范文3篇。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，并报财务部门负责人。

7.进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

8.第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。