发票作废步骤(发票作废操作)

1.重点是你这张发票打印坏了，记得在这个月作废就行。进入操作界面：发票在线应用系统→发票开具→发票作废具体界面所示：查询待作废发票填写待作废发票的开票起止日期，选择相应的开票种类，发票状态选择正常，点击下方的查询按钮，即可查询出相关发票信息列表。

2.不会影响下一张普通发票的填开，只要把作废的发票保留好，这张发票的所有联都要盖章做废章。请把纸质发票按左下角的流水号从小到大顺号排列，作废增值税专用发票，必须在新系统中将相应的收据电文按照作废来处理。文件规定：《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）6本月增值税电子普通发票开具有误。

3.(3括号凭证的左上角显示作废字样，表示该凭证已作废。开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。

4.非集团用户可以作废所有子用户的发票；集团管理子用户可以作废所有子用户的发票；集团开票子用户只能作废自己的发票。只有合法的增值税专用发票，而普通发票是不能抵扣的。注意事项对于作废的发票，请注意保存好对应的纸质发票（包括实际未成功打印输出的空白发票），并及时到税务机关前台核实后验销。

5.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

6.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

1.由于专用发票作废条件相对严格，一些纳税人发现开具发票错误后，往往是跨月了或已经抄税等，对于这种不能作废的发票而又需要重新开具发票的，销货方应先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。点击操作栏的作废按钮即可进入相应的发票的作废界面。

2.错误开具、发票损毁或打印不成功等情形时，需要对已开具的发票（包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票）进行作废操作，必须在本月作废。确认后发票上将会出现作废字样。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。

3.系统跳出开票信息清单界面，找出需作废发票，或通过在检索框输入要作废发票。

4.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。选择发票类型，系统自动带出发票代码、当前号码、终止号码及剩余份数，填写需要作废的份数。

5.增值税专用发票抵扣是针对增值税一般纳税人而言的，一般纳税人收到增值税专用发票后。在开票系统的发票管理里直接查询这张发票，作废就可以了。注意：点击发票作废窗口中的打印按钮，可以把当前窗口中所列出的发票以参数表格形式打印出来。

6.纳税人开具电子发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通费发票。在此窗口中选中决定作废的发票号码后，双击该发票或点工具条中的查看原票按钮，便可查看发票票面详细信息。

7.此次会跳出提示框，提示发票作废成功或失败，点击下方的确认。注意事项相较于红字增值税纸质专用发票开具流程，纳税人在开具红字增值税电子专用发票时，无需追回已经开具的蓝字增值税电子专用发票，具有简便易行好操作的优点。

1.销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

2.选中要作废的发票，点击右上角的作废按钮；也可点击查看发票后，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格。作废成功后会弹出所示的提示信息，点击确定按钮即可结束作废发票操作。如果跨月的话，要开红字发票冲减，作废发票必须是当月的发票，如果跨月的发票，是不可能作废的(金税系统里是不认可的)，只能采取开红字的方式冲掉该发票(开红冲发票有专门的手续，你应该知道)。

3.选择待作废发票在查询结果中，点击蓝色字体的发票号码可查看该发票的详细内容。国税发〔2006〕156号第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)。凭购买方出具的通知单开具红字专用发票后，重新开具发票。

4.如果这个月开的话，税款算这个月的，下个月开的话，税款算下个月的。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》(国税发〔2006〕156号)第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，开具时发现有误的，增值税电子发票开具后不能作废。其进项税额能够抵扣销项税额。