季度利润表怎么填(按季申报的利润表本月金额怎么填)

1.比如：月报为上年本月的发生数，季报则为上年本季报的发生数，年报则为上年度的发生数。各别企业的利润表格式少有不同，没有本年累计数，后列是上期数，第一季度上期数填写上年第四季度的各项金额，四季度的上期数据分别是三季度季报表的本期的发生额。独立纳税企业选择"独立纳税"：打开表格后系统显示默认的是"独立纳税"，是需要纳税人拿鼠标再点一下"独立纳税"。

2.第二季度及第三季度、第四季度的报表，本期发生额都是各季度三个月的合计数，第二季度的发生额是4月1日到6月30日的合计金额，本年累计金额是六月末利润表的本年累计金额，第三季度的发生额是7月1日到9月30日的合计金额。小规模纳税人上月未开发票收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具发票，不需要缴纳税款，在申报表上直接冲减销售收入。季报是指每三个月结束后的经营情况报表。

3.据《国家税务总局关于做好增值税普通发票一窗式票表比对准备工作的通知》规定：本表第1项‘应征增值税货物及劳务不含税销售额’栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。利润表是按季报填的，所以金额就应该是三个月的数据相加。

1.表头右侧部分：纳税人需要对汇总纳税、总机构、分支机构、独立纳税项目进行选择。金额是九月末利润表的本年累计金额，第四季度的发生额是10月1日到12月31日的合计金额，第四季度利润表的各项本年累计金额是12月末利润表的本年累计金额。

2.表头部分：税款所属期间：和以前的季度预缴表一样，分为4个季度：第一季度：相应年度的1月1日至3月31日第二季度：1月1日至6月30日，注意不能是4月1日至6月30日。比如二季度4月收入5万、5月收入3万、6月收入2万，则本期金额为10万元。比如：二季度就是本期金额(4月收入3万、5月收入2万、6月收入5万)这里填写：10万元。

3.利润表中各项目根据损益类科目的本期发生额直接或计算填列。度的金额填写：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等各项数据的本期发生额就是一到三月份三个月的累计数，本期发生额和本年累计一致，因为本年累计发生额也就是前三个月的发生额。

4.扩展资料：纳税人申报增值税未开票收入时需要注意以下事项发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在未开票收入栏填列正数销售额即可，需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。

1.第二季度、第三季度、第四季度的报表填写第二季度、第三季度、第四季度，本期发生额均为各季度三个月的合计数。

2.小企业小规模纳税人网上申报系统现在有月报跟季报两类:月报还是遵循以往的申报信息，如实申报即可;季报是根据季度末财务报表数据进行填写因申报报表不同分两块;小企业会计准则财务报表季报中的应交税费的填写不是上一个季度的计提数，而是根据总账科目的本季度余额填列的。此类证据至少应当包括：约定开票日期、收款日期的合同；已收取款项的凭据或其他结算凭据，在本期对以前未开票收入开具的发票，受票单位与签订合同主体的统一社会信用代码或纳税人识别号应当是一致的。如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间，申报增值税不能在未开票收入填列负数，而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入。

3.例如：小规模纳税人从事批发零售业，2018年1月份取得销售收入10万元，其中开具发票收入9万元，未开具发票收入1万元。产生的100万元差异，在以前期间已经作为未开票收入申报过。比如：月报就是本月的发生数;季报则为本季报的发生数;年报则为本年度的发生数。

4.第一季度上期数：上年第四季度的各项金额;第四季度的上期数：分别填写三季度季报表的本期发生额。