违约金要交税吗(违约金收入要交税吗)

1.销售方需开具增值税专用发票给购货方，购货方据此入账并在企业所得税前扣除。购货方取得了违约金虽然不必缴纳增值税，是需要和企业的其他收入合并一起计算并缴纳企业所得税。所以不能说取得违约金收入，一定要交企业所得税，而只能说应当确认为企业所得税的收入，参与应纳税额的计算，这种说法才是比较严谨的。

2.个人(自然人)因对方违反经济合同而取得的违约金，属于经济或财产损失的补偿性收入，对该项收入不征收个人所得税。违约金既然包含在销售额以内，那当然也成为企业收入的一部分，需要计算并缴纳企业所得税。

3.个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税（包括农业特产税，下同）、牧业税征税范围并已征收了农业税、牧业税的，不再征收个人所得税；不属于农业税、牧业税征税范围的，应对其所得征收个人所得税。

4.个体工商户和企业联营取得的股息红利需要缴纳个人所得税。而根据财税（2016括号36号第10条规定：增值税应税行为包括销售服务，无形资产或者不动产是指有偿提供服务，有偿转让无形资产或者不动产。

5.最后是否缴纳企业所得税，取决于收入与成本以及各项扣除之后综合计算的结果，并不能由单独一笔收入来判断是否缴纳企业所得税。

6.开具营业税发票给劳务接受方作为合法会计凭证在企业所得税前扣除。虽然企业取得违约金收入不属于增值税的应税范围，属于企业所得税的应税范围。

1.个体工商户和从事生产、经营的个人，取得与生产、经营活动无关的各项应税所得，应按规定分别计算征收个人所得税。而违约金作为一种价外费用，取得违约金的销售方应视为含税收入，在征税时换算成不含税收入并入销售额计征增值税。

2.企业收到违约金之后，因为不属于增值税的应税范围，所以不需要也不应当开具发票给对方。

3.兼营上述四业并四业的所得单独核算的，比照上述原则办理，对于属于征收个人所得税的，应与其他行业的生产、经营所得合并计征个人所得税；对于四业的所得不能单独核算的，应就其全部所得计征个人所得税。

4.包括：销售货物收入;提供劳务收入;转让财产收入;股息、红利等权益性投资收益;特许权使用费收入;接受捐赠收入;根据国家税务总局公告2018年28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，税前扣除凭证包括不仅限于发票，有些企业的财务人员对于涉嫌扣除凭证的认识非常狭隘，认为只有发票才能够作为合法的税前扣除凭证，这种认识是非常不准确，所以企业取得的违约金收入，无需缴纳增值税，无需开具发票。违约金支出一般都与企业经济业务有关，基本都能在企业所得税前扣除。

5.因为不同的合同涉及的流转税不同，商品销售合同涉及的是增值税，而劳务提供的合同涉及的是营业税。需计算并缴纳企业所得税。违约金收入不是增值税应税范围，不应当开具发票，不需要缴纳增值税。

1.根据企业所得税有关规定，除了免税收入和不征税收入以外，其他的各项收入都应当确认为企业所得税的应税收入。

2.若违约金额计算的依据与商品销售量、销售额无关，则不需要缴纳增值税。

3.在营业税劳务提供业务中，若劳务接受方违约，则劳务提供方收取的违约金属于价外费用，应当并入营业额征收营业税。劳务提供方可作为费用在企业所得税前扣除。企业取得违约金收入时，并没有提供相应的服务或者销售货物，不是增值税的应税范围，当然不能开具发票。

4.合同违约金是否需要交税的情况有些复杂，有的是税前可以扣除，有的需要缴纳较高的税费。个体工商户在生产、经营期间借款的利息支出，凡有合法证明的，不高于按金融机构同类、同期贷款利率计算的数额的部分，对于商业企业向销售方收取的各类费用中，如果有以违约金的名义收取，并且计算违约金的依据与商品的销售量、销售额挂钩的，就属于平销返利行为，商业企业应冲减当期增值税进项税额。虽然不缴纳营业税，是收到的这笔违约金需作为企业收入的一部分，计算并缴纳企业所得税。

5.而从财务会计的角度来看，企业取得的违约金收入应当计入营业外收入，虽然无需开具发票，是应当确认为企业所得税的收入。取得的违约金收入应计入收入总额，计征企业所得税。

6.得项目征收个人所得税。在营业税劳务提供业务中，提供劳务方违约，则接受方不作为营业税应税收入，不需要缴纳营业税，也不必开具营业税发票，只需开具收据即可。