一般纳税人报税流程(一般纳税人申报纳税的流程)

1.免税就是销项税没有，对应进项税也没有，这就和我们一般计税填报方式有所差异。

2.佛山一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理，或者直接到办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。视同销售情况，视同销售账务处理也没有这个收入额。点击增值税（一表集成申报），进入一般纳税人增值税申报界面。

3.所以我们准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。虽然各行业和各地区的一般纳税人税率计算不尽相同，所有公司的纳税流程在全国几乎都是一致的。

4.有时候会计处理岗位在账务处理时候进行了账务处理，比如存货的报废，是申报岗位并没去核对账，导致进项转出漏填。发票误作废了，有些人不小心把当月发票误点作废了，如果此笔收入当月达到纳税义务时间，申报表需要补上，补在未开票收入栏次，下个月补开发票。要做好进项数据准备：建议所有一般纳税人在会计属期最后一天完成进项发票勾选认证工作，这样可以解决核心征管系统从发票勾选认证系统获取数据延时，以及电子税务局从核心征管系统获取数据延时问题。

5.具体是第19栏免税项目服务、不动产和无形资产未开具发票栏次。金泉财税为大家总结的一般纳税人纳税申报的操作流程，一般纳税人做账的步骤跟小规模的是有所不同的，一起跟金泉财税来研究一下吧。

6.2021年6月发生有形动产经营租赁业务，开具4张13%税率的增值税专用发票，税额合计156000元（销项税额）；销售应税货物，开具1张13%税率的增值税普通发票，金额80000元，税额10400元（销项税额）。

1.增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。之所以是分析填列，那就是申报表数据不一定就和你开票和勾选的总数一模一样。

2.需要注意的是，如果有税款产生，则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。第5列免税额：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写。

3.上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额，下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额，每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。基本都是一个月申报一次，时间正常情况下就是次月15日之内，千万不要逾期。（黑盘白盘）征期第一天或申报前一天：所有使用税控盘的小规模纳税人和一般纳税人，必须做一次上报汇总工作。

4.申报表销售额和账务的差异台账备查。使用白色盘的单位：进入系统→系统自动提示上报汇总已成功→确认→进入系统→退出系统（完）。

5.增值税纳税申报表里面的销项税额，留底税额进行相加减得出本期应纳税额，本期留底税额。常见差异账务错误，也就是认证抵扣了，你入账金额录入错误，这个按照抵扣的数据填写申报表，差异台账备查，后期调整账务漏认证，勾选可以在申报期结束前勾选上个月的，所以核对了有这种差异，赶紧再把漏认证的勾选上，减少这种差异。

6.我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统，将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

1.一般纳税人申报表名称变了，变成增值税及附加税法申报表（一般纳税人）。其实这是继国家税务总局公告2021年第9号后，增值税申报表正式开始全国实行，国家税务总局公告2021年第9号仅仅是5月1日开始在海南、陕西、大连和厦门开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点所以，本次增值税申报表的变化过程就是这样的。

2.虽然财政部2016年下发了最新的增值税会计核算的通知，具体科目也增加了一大堆（如上图）。

3.以开票基础数据和你核对的差异分析填列附表按票种、按税率对应填写即可以勾选平台的数据和需要计算填列的进项税结合核对差异台账，分析填列附表2其实主要就是附表2的填写，附表3是有差额计税的填写附表4是加计抵减和税额抵减，这个有的就填，没有就不填附表5是附加税，当期产生了增值税的话附加税会自动生成。

4.做价税分离的观点是这样核算。且本列各行数应大于或等于0。经过逐月计算后，当地税务机关最终对该企业不得抵扣的进项税额予以做进项税额转出。

5.没有核对申报的数据就可能出现漏申报或者错申报，一定要申报前认真核对。

6.不做价税分离的情况借：应收账款350000贷：主营业务收入350000我个人观点是偏向不做价税分离的账务处理，打印发票汇总表，以便申报时核对数据。

7.如果在征期内做进项发票勾选认证工作，建议申报工作在进项发票勾选认证工作完成的次日进行，这样才能保证进项数据的有效获取。