应税行为扣除额怎么填(应纳税所得额扣除是什么意思)

1.第11栏本期扣除额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。第12栏期末余额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。《试点实施办法》第三条规定的应税服务年销售额标准为500万元（含本数）。

2.第14栏本期扣除额：填写本附列资料第11栏本期扣除额的数据。第16栏不含税销售额：填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。第14栏本期扣除额=第11栏本期扣除额。

3.第4栏期末余额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

4.第15栏含税销售额：填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。纳税人名称栏，填写纳税人名称全称。第2栏本期发生额：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。

5.本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主。第6栏本期扣除额=第3栏本期扣除额。

1.应税服务扣除项目是指差额征税允许扣除的项目。在50%以上。根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）的规定，增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2.税款所属期是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。第6栏本期扣除额：填写本附列资料第3栏本期扣除额的数据。第10栏本期发生额：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。

1.第1栏期初余额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写0。超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。第3栏本期扣除额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。

2.应税行为扣除额计算如果是指企业所得税计算企业所得税应纳税所得额的准予扣除项目:计算应纳税所得额时准予扣除的项目是指与纳税人收入有关的成本、费用、税金和损失。第8栏不含税销售额：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。第13栏全部含税收入（适用5%征收率）：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。

3.第5栏全部含税收入（适用3%征收率）：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。第9栏期初余额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写0。