红字申请单作废(红字发票申请表怎么作废)

1.开具流程购买方应向主管税务机关填报《申请单》。红字专用发票应与《通知单》对应。

2.(增值税专用发票开票方盖公章)。在自己的税控系统填好再打印，没办法先打印再填的。超过90天(2010年1月1日以后开具的发票为180天)认证期限未认证的专用发票，无法取得《通知单》，自然无法开具红字专用发票。

3.根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下：购买方申请开具前提条件当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形不符合作废条件(符合：当月、未抄税、未认证或认证不符三个条件)的;因销货部分退回或发生销售折让的。开具流程销售方提交申请单销售方须在规定期限内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

4.销售方开具红字专用发票销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票暂不报送税务机关认证。）红字发票到这里就开完了。

5.销售方申请开具前提条件当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：因开票有误购买方拒收专用发票的;因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的。

6.超认证期限无法开具红字专用发票根据《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》(国税发[2006]156号)和第十四条的规定，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。需注意的是你的那张需冲红的蓝字发票一定不要过了90天有效期。

1.由或由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。开具红字专用发票的条件专用发票作废的条件开具时发现有误的，再不会就先去税务局问下，再回去准备资料。

2.购买方将《通知单》交予销售方购买方税务机关开具《通知单》后将《通知单》交给购买方，购买方将《通知单》传递给销售方。对已在认证期限内进行认证的专用发票开具红字专用发票没有时间限制。注意先填申请单后凭申请单开具红字发票，顺序不能乱了。

3.次月报税无任何异常，与平时报税一样。《申请单》一式两联：第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存，且《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。

4.接下来就可以开具正确的蓝字发票给对方寄过去了。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。红字发票通知单与红字发票记帐联一起记入本月记帐凭证中。

5.销售方填开《开具红字增值税专用发票信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。增值税红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。

6.已经开具的专用发票需要即时作废的，必须满足以下条件：当月开具的专用发票，当月发生全部销货退回或开票有误等情形，且当月收回发票联、抵扣联;销售方未抄税并且未记账;购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。

1.因开票有误购买方拒收的，销售方须在专用发票认证期限内提出申请;销售方须在开具有误专用发票的次月内提出申请。小结红字专用发票不需认证根据《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》(国税发[2006]156号)第十八条和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)第三条，购买方取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

2.去自己所属的税务局大厅申请办理办理成功税务局出具红字发票通知单，按照通知单上的号码在金税卡中按提示步骤开具红字发票。

3.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。《通知单》一式三联：第一联由主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。

4.《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。与作废专用发票相比，开具红字专用发票较为复杂。

5.开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。

6.因为红字发票的东西金税卡会自动从本月中扣除。经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。《通知单》应加盖主管税务机关印章。

7.开具红字专用发票的条件一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，需要开具红字专用发票。