增值税纳税申报表下载(《增值税纳税申报表》)

1.第5栏全部含税收入（适用3%征收率）：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。第8栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

2.第2栏本期发生额：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。第17栏本期免税额：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏免税销售额和征收率计算。第9栏期初余额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写0。

3.当本期减征额小于或等于第15栏本期应纳税额时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏本期应纳税额时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。第14栏本期扣除额：填写本附列资料第11栏本期扣除额的数据。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。

4.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表货物及劳务与服务、不动产和无形资产各项目应分别填写。

1.纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。第9栏免税销售额：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。第12栏期末余额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

2.纳税人名称栏，填写纳税人名称全称。本表及填写说明所称劳务，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。第6栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。

3.第6栏本期扣除额=第3栏本期扣除额。第1栏应征增值税不含税销售额（3%征收率）：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。增值税纳税申报表模板是根据国家有关营业税政策内容，为提供营业税改征增值税的应税服务而编制的表。

4.第13栏全部含税收入（适用5%征收率）：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。本表及填写说明所称服务、不动产和无形资产，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。

5.税款所属期是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。个体工商户和其他个人不填写本栏次。第4栏期末余额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

1.纳税人识别号栏，填写纳税人的税务登记证件号码。第18栏小微企业免税额：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏小微企业免税销售额和征收率计算。税额：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏未达起征点销售额和征收率计算。

2.第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。第16栏本期应纳税额减征额：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。

3.第7栏含税销售额：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。第11栏未达起征点销售额：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。第11栏本期扣除额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。

4.增值税纳税申报表使用技巧营业税改增值税的征收范围如下所示：征收范围营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。第6栏本期扣除额：填写本附列资料第3栏本期扣除额的数据。

5.增值税纳税申报表是根据国家有关营业税政策内容，为提供营业税改征增值税的应税服务而编制的表。