出纳的基本职责(出纳的基本职责和工作内容)

1.一张银行对账单，经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。远离银行机构或交通不便的企业可以根据情况适当放宽，最高不超过15天。

2.前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。如发现有未达账项，应据以编制未达账项调节表，以便检查双方的账面余额。保证日清月结。

3.反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。监督职能出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4.反映职能是出纳工作的主要职能之一。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。

1.根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

2.企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制银行存款余额调节表。

3.计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付。

4.所谓未达账项是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已人账，另一方尚未人账的会计事项。

5.监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。在同银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据银行送来的对账单逐笔核对。

6.对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可根据情节的轻重处以罚款。还应注意的是，调节账面余额并不是要更改账簿记录。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

1.填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。出纳员的岗位职责出纳员要根据现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支报表。

2.会计实习报告内容会计上经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在两个方面：会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

3.即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额都没有错误，也可能会出现不一致的情况，这是由于发生未达账项造成的。

4.不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。该所在人事、财务、业务、执业标准、内部控制、技术应用、质量控制与风险管理等方面由总部统一管理。