增值税申报步骤(增值税申报的步骤)

1.填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。笔者建议小规模纳税人，结合所在地区关于附加税费的优惠，准确填报申报表。

2.以下情况不能撤销网上申报表：该撤销申报功能只适用于撤销当期申报有误的报表，纳税申报表征期内可以撤销，财务报表月底前可以撤销，如超出所属申报期将无法撤销申报。有留抵退税的纳税人，附加税费的计算要减去退还的留抵税额。

3.需要注意的是，小规模纳税人在填报申报表时，应关注税费优惠的规定。

4.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。76号公告和38号公告都规定，纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议。

5.填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

6.即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。

1.系统提示通过填写《适用加计抵减政策的声明》，来确认适用加计抵减政策。否则作内销处理，计提增值税的销项税额。

2.所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。确定需修改的，请按原规定及要求到主管税务机关办税服务厅办理。增值税一般纳税人申报表主表第1列第7行免抵退办法出口销售额不为0则不能撤销申报。

3.乙企业在申报时，需要先完成增值税申报信息填报，然后系统会根据纳税人填写的增值税申报信息，自动在《附加税费情况表》有关栏次生成本期附加税费申报信息，包括在增值税小规模纳税人‘六税两费’减征政策栏第6列和第7列相关栏次填列减征比例和减征额。增值税一般纳税人当月已完成抄报税。

4.一般纳税人取得的增值税专用发票被列入异常凭证范围的，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣增值税进项税额的，作进项税额转出处理。

5.填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第12栏的合计数。

6.小规模纳税人最高可以享受减半征收附加税费的优惠。向主管税务机关提出核实申请。直接登陆国税局网站进入申报缴税系统，在撤销申报模块下自行选择撤销有误报表，撤销后可以修改原申报表重新申报。

1.填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。经税务机关核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，纳税人可继续申报抵扣或者重新申报出口退税。

2.第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，是可以让税局的工作人员帮忙开具。纳税人填写完增值税主、附表后，系统会根据纳税人填写的增值税申报信息，自动在《附加税费情况表》栏次生成本期附加税费申报信息。

3.纳税人只需查看有关信息是否有误，如有误需要及时联系主管税务机关更改。

4.首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

5.经税务机关核实，符合相关规定的，可不作进项税额转出处理。列城市维护建设税栏填写减征额350元；教育费附加栏填写减征额150元；地方教育附加栏填写减征额100元。在网上申报完增值税纳税申报表之后，进行生产企业免抵退的程序申报。